Передача остатков по счетам при реорганизации

[Зоя_1]

Здравствуйте!

Подскажите, как передать остатки по счету Дт 303.01 при реорганизации? Какие документы прикладываются к извещению 0504805 и в каком журнале отражается эта операция?

[Rovena]

Тип учреждения, дата передачи остатков?

[Зоя_1]

Учреждение бюджетное, передаем в 15 году.

[Rovena]

На основании изменений по 174 я Вам рекомендовала через 30406, так как: "принятие к учету расчетов по обязательствам, а также финансового результата учреждения по передаточному акту (разделительному балансу) при реорганизации путем слияния, присоединения, разделения, выделения отражается по дебету счета 030406830 «Уменьшение расчетов с прочими кредиторами» и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов 030200000 «Расчеты по платежам в бюджеты», 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты», 030400000 «Прочие расчеты с кредиторами», 040110000 «Доходы текущего финансового года», 040130000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов», 040140000 «Доходы будущих периодов», 040150000 «Расходы будущих периодов», 040160000 «Резервы предстоящих расходов»."

Про журнал операции - отражение начислений идет по 8 журналу по прочим операциям, либо 6 журнал (если начисление 303 01 прописано в учетной политике отражать по журналу заработной платы).

[Зоя_1]

С проводками понятно. Спасибо большое. А документально я правильно понимаю - составляется акт, на основании акта приёмки-передачи, на основании акта справка 0504833 и операция заносится в журнал по прочим операциям?

[Rovena]

да, все верно.

[Зоя_1]

Спасибо большое!