Договор на оказание услуг между ООО и физическим лицом, который позже стал ИП. Налоги

[оля-кемерово]

Всем доброго времени суток!
Ситуация такая: ООО заключает договор на оказание услуг с физическим лицом с 01.01.2015 года. с 12.02.2015 это физлицо стал ИП. ООО собирается оплатить задолженность за январь после 12 февраля. Вопрос: кто уплачивает налоги в таком случае? ООО является налоговым агентом и платит 13% или уже ИП платит с дохода?
Пожалуйста, подскажите, как быть.
Заранее спасибо всем!

[ptihka]

Сообщение от оля-кемерово

Всем доброго времени суток!
Ситуация такая: ООО заключает договор на оказание услуг с физическим лицом с 01.01.2015 года. с 12.02.2015 это физ.лицо стал ИП. ООО собирается оплатить задолженность за январь после 12 февраля. Вопрос: кто уплачивает налоги в таком случае? ООО является налоговым агентом и платит 13% или уже ИП платит с дохода?

Здравствуйте.
За январь 2015г. ООО удерживает НДФЛ из дохода физ.лица и перечисляет, как агент, в бюджет. А с 12.02.2015г. не нужно, т.к. это уже проблемы ИП.

[оля-кемерово]

Спасибо большое!
А я всё же надеялась, что коль перечисление уже будет после 12.02.15, то соответственно у ИП это будет доход по усн и он сам заплатит 6% с этих денег.(несмотря на то, что это задолженность за январь, когда он еще не был ИП).

[ptihka]

оля-кемерово, ну Вы можете сдать 2-НДФЛ на ИП за январь, как агент, и отразить НДФЛ неуплаченный в бюджет, но начисленный. Сделать это нужно не позднее месяца.

[оля-кемерово]

Дело в том, что у меня вышел спор по этому вопросу. Я настаивала что в этом случае будет платить ИП уже свои 6%, а мой оппонент говорил что нет, всё равно придется платить ООО ндфл.
Спасибо за ответ Вам!

[ptihka]

оля-кемерово, на УСН кассовый метод. И если денежные средства будут получены на р/сч или наличкой в тот период, когда ИП открыто, то он будет платить 6%. Договор нужно тогда с 12.02.2015г. заключить с ИП, а не с физ.лицом.

[оля-кемерово]

А тогда не получается, что с одной и той же суммы будет дважды уплачены налоги, сначала ООО заплатит 13%, затем ИП 6%? Нет?

[ptihka]

Сообщение от оля-кемерово

А тогда не получается, что с одной и той же суммы будет дважды уплачены налоги, сначала ООО заплатит 13%, затем ИП 6%? Нет?

Ольга, но в январе это физ.лицо ведь не было ИП, значит нужно удержать из его дохода 13% и перечислить в бюджет. А вот за февраль он пусть сам платит с полученного дохода, но и договор у Вас ведь будет с ИП.

[оля-кемерово]

Договор остается прежний, только это физлицо присылает ООО уведомление о том, что он зареган как ИП.
Я видите почему так озадачена, просто налоговый агент удерживает НДФЛ в момент фактического перечисления денежных средств. В нашем случае ООО будет перечислять деньги уже после 12.02.15 на р\с ИП. Получается что момент перечисления попадает уже на время действия ИП.)))))
Я может запутанно объясняюсь, но мне нужно чётко всё понять и донести в последующем людям. Извините, если что не так)))
Это вот как в ситуации наоборот. Был ИП, потом закрыл, есть дебиторка у него. Эту дебиторку ООО перечисляет уже после закрытия ИП. В этом случае получается налоговый агент и 13% несмотря на то, что это задолженность со времен ИП.

[ptihka]

оля-кемерово, я бы сделала так, как написала в ответе № 8, а там пусть ИП сам выкручивается с ИФНС. Или не проводила бы начисления по аренде за январь в ООО, чтобы у ИП всё прошло по УСН и договор сразу был бы заключен с ИП, а не с физ.лицом.

[оля-кемерово]

Спасибо Вам большое за беседу!