Заполнение строки 1370 баланса

[Баскова]

Доброго времени суток. Подскажите,пожалуйста:
УК =10000
Учредитель вышел из ООО.Его доля 5000 р перешла Обществу и пока еще не распределена.Сделала проводку:
Дт 81 Кт 75.1 -5000 р
В оборотно-сальдовой ведомости по Кт80 -10000; по Дт 81 - 5000.Правильно? При формировании баланса программа заполняет стр.1370 так: сальдо по Кт 80 (10000 руб) минус сальдо по Дт 81 (5000 руб) = 5000 руб.Это правильно?

[Баскова]

Я в интернете нашла на одном из сайтов инструкцию как заполнить баланс и там вот что написано "Строка 1370 "Капитал и резервы". Строка рассчитывается как Сумма остатков на конец периода по Кредиту счетов 80,82,83,84 минус Остаток по Кредиту счета 81. А у меня то 5000 по Дт 81

[Entry]

Баскова, в Строке 1320 "Собственные акции, выкупленные у акционеров" будет сумма по Кредиту счета 81 в круглых скобках т.е со значением минус.

[Баскова]

У меня нет такой строки в бух.отчетности субъектов малого предпринимательсва.Есть строка 1370 -капитал и резервы.
Программа заполняет еетак.
Строка "Капитал и резервы",
Сальдо на конец периода по кредиту счета 80 10*000,00
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 81 -5*000,00
и т.д.
Вроде как правильно.Меня смутило то,что в ин-те я нашла вот что:"Строка рассчитывается как Сумма остатков на конец периода по Кредиту счетов 80,82,83,84 минус Остаток по Кредиту счета 81. А у меня то 5000 по Дт 81

[Баскова]

Не можете дать ссылку на порядок заполнения бух.отчетности субъектов мал.предпр.-ва.

[Entry]

Баскова, правила составления упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектами малого предпринимательства утверждены приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
Согласно пункту 6 Приказа № 66н указанные экономические субъекты формируют бухгалтерскую отчетность по следующей упрощенной системе:

а) в бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах включаются показатели только по группам статей (без детализации показателей по статьям);

б) в приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах приводится только наиболее важная информация, без знания которой невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

[Entry]

Также вы можете посмотреть Положение по бухгалтерскому учету
"Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99
(утв. приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н).

[Баскова]

Entry, спасибо. Посмотрела эти положения, получается, что в них нет такого описания заполнения,как ,например, строка 1370 рассчитывается как сумма остатков на конец периода по Кт счетов 80....
У меня в бух.отчетности субъектов малого предпринимательсва есть строка 1370 -капитал и резервы.
Программа заполняет ее так.
Строка "Капитал и резервы",
Сальдо на конец периода по кредиту счета 80 10*000,00
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 81 -5*000,00
и т.д.
Меня смутило то,что в ин-те я нашла вот что:"Строка рассчитывается как Сумма остатков на конец периода по Кредиту счетов 80,82,83,84 минус Остаток по Кредиту счета 81. Это просто чье -то ошибочное мнение или у меня заполнено не правильно?У меня то 5000 по Дт 81

[Entry]

Баскова, вы нигде не найдете инструкции, что строка такая-то рассчитывается, как сумма остатков таких-то.
Есть ПБУ, закон о БУ, ГК РФ, План счетов, Методические рекомендации, Приказы Минфина итд итп.
Далее бухгалтер анализирует остатки на счетах и соотносит их со строками отчетности по категориям с учетом всех вышеперечисленных нормативных документов и так заполняет свою отчетность.
То, что мы видим, например, в 1с - это одна из методик, основанная на Плане счетов, который реализован в 1с.

Все конкретные описания заполнения строк - это частные мнения авторов и общие ситуации. В практике бывают абсолютно разные случаи.

УК у вас по К, а сальдо по счету 81 по Д, в строке 1370 вы показываете нетто оценку т.е УК минус Д 81 счета или 10тыс минус 5тыс = 5тыс. Иначе баланс у вас не сойдется.

[Баскова]

Entry,спасибо Вам огромное. Я сделала экспресс проверку ведения учета и выскочили ошибки.Оказывается в 2012 году по 75.01 красным 5000 и в 2014 4350. Не могу понять что не так.Подскажите,пожалуйста.

[Entry]

Баскова, счет 75.01 Активный и может иметь только дебетовое сальдо.
А у вас операции выполнены не в том порядке и поэтому на какое-то время возникают суммы "красным" в карточке счета.
Например, сначала формируют УК, а потом его вносят.
Счет закрывается в ноль в результате, поэтому ошибка не критичная.

[Баскова]

Понятно.А в 2014 году в каком порядке надо было?

[Entry]

Баскова, это тоже не очень критично. Т.к счет активный, сначала денег выдать, а потом начислить.

[Баскова]

Странно как-то,сначала выдать, а потом начислить.Почему так?

[Баскова]

Entry, cпасибо Вам огромное за помощь.Успокоили меня, а то я бы так и думала об этих "красных цифрах".Хотя все равно не могу понять почему сначала выдавать деньги, а потом начислять.

[Entry]

Баскова, в 1с счет 75.01 активный и должен иметь сальдо по Д - это первое правило, основная и первая проводка Д 75 К 80 - это второе правило, ваша проводка Д 81 К 75 должна подчиняться основным правилам субсчета.
И в вашем случае надо было тогда использовать субсчет 75.02, он пассивный. Т.е позволяет сначала начислить, а потом выдать средства.
А сам счет 75 активно-пассивный и его просто разделили на 2 субсчета для удобства.

[Баскова]

Entry, спасибо большое.Я исправила на 75.02.Подскажите еще последний раз.В балансе при нажатии на кнопку "расшифровать" 5000 указано с минусом.Это так и должно быть?
Строка "Капитал и резервы",
Сальдо на конец периода по кредиту счета 80 10*000,00
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 81 -5*000,00

[Entry]

Баскова, это сделано для большей наглядности при расшифровке.
Когда у вас будет К 81, то сумма будет с плюсом в этой ячейке.
Просто так визуализировали формулу расчета в ячейке.
По математике же все верно получается.
Расшифровка - это просто подсказка, что имели в виду в данном случае методисты 1с, она ни к чему не обязывает.

[Баскова]

Подскажите,пожалуйста в балансе строка 1370 = 158 (158444,92) , строка 1520 = 75 (75055,78), строка 1700 = 234. Хотела отправить по Контуру,выдает предупреждение "значение для строки БАЛАНС" в разделе "ПАССИВ"должно быть равно сумме входящих в этот раздел показателей по гр.4". Получается 158 + 75 = 233. Но если без окрулений,то итоговая сумма 233 500,7 = 234.Не обращать внимание на предупреждение, отправлять так?

[Баскова]

Или добавить 1 и указать сумму 159?Тогда 159 +75=234.