Расчет налога по УСН за 2014 год

[Andrey1]

Здравствуйте!
Правильно ли рассчитан налог УСН за 2014 год в сумме 2634 руб., который нужно оплатить не позднее 31 марта 2015 г.?
Доходы и расходы рассчитаны нарастающим итогом.

[MarinaAnna]

Andrey1, Вроде как правильно, если в вашем регионе для УСН доходы минус расходы действует ставка 15%. В некоторых регионах процентная ставка бывает другой по решению местных властей.

[Andrey1]

MarinaAnna, спасибо, что уделили время и посмотрели.
С Праздников Вас!
А почему вроде? Какие-то сомнения?
Да, в нашем регионе именно 15%.

[MarinaAnna]

Andrey1, Да нет, нет сомнений. Я имела ввиду, про ставку 15%.

[Andrey1]

MarinaAnna, спасибо большое!

[darvaria]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Доходы и расходы посчитаны нарастающим итогом с начала года..
За I квартал у фирмы доходов не было, расходы составили - 15 853,00 руб.
Соответственно, авансовый платеж не начислялся, не выплачивался.
За полугодие фирма получила доход в размере - 850 000,00 руб., расход - 907 759,00 руб. Авансовый платеж - 0,00.
За девять месяцев фирма получила доход - 1 175 000,00 руб., расход - 1 095 667,00 руб. Уплачен авансовый платеж в размере (1 175 000 - 1 095 667)*0,15 = 11 900,00 руб.
В четвертом квартале у фирмы не было доходов, соответственно сумма дохода за год осталась прежней - 1 175 000,00 руб., а расходы увеличились и составили - 1 136 115,00 руб.
Вопрос: нужно ли платить минимальный налог (1% с дохода) или же произведенный авансовый платеж за 9 месяцев идет в зачет по уплате налога за год?
Заранее благодарю за ответы!

[MarinaAnna]

Сообщение от darvaria

Вопрос: нужно ли платить минимальный налог (1% с дохода) или же произведенный авансовый платеж за 9 месяцев идет в зачет по уплате налога за год?

Нужно. При уплате минимального налога другой КБК, а то что вами было уплачено авансовый платеж, вы его либо можете оставить для зачета авансовых платежей этого года, либо написать письмо о возврате на ваш расчетный счет.
Либо можно заплатить разницу между минимальным налогом и суммой уплаченной авансовым платежом, и после сдачи и уплаты, написать письмо о зачете с КБК УСН на КБК минимального налога, но в этом случае, если сумму перебросят после 31 марта, то по КБК минимального будут пени.

[MarinaAnna]

Так как минимальный налог - это не особый налог, а всего лишь минимальный размер единого налога при "упрощенке", то к нему можно применить все правила зачета. А значит, авансовые платежи, уплаченные вами в течение года по "упрощенному" налогу, вы сможете зачесть в счет минимального (Письмо Минфина России от 21.09.2007 N 03-11-04/2/231). Арбитражная практика также подтверждает целесообразность таких действий (Постановление ФАС ВСО от 05.07.2011 N А69-2212/2010).
Для того чтобы зачесть авансовые платежи в счет минимального налога, нужно подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. И приложить к нему копии платежных поручений, подтверждающих уплату авансовых платежей.

_____________________

[Мария Ростов]

,,,,,,,,,,,,,,,,

[Ялта]

Здравствуйте!Впервые надо сдавать декларацию УСН 6%.Что-то я запуталась.Сумма налога у меня составляет 14270 руб,а сумма вычетов - 29718.При этом у меня ООО.И это данные за ноябрь и декабрь,с момента перерегистрации.Я никак не пойму,что с этими вычетами делать ((( Помогите, у кого есть свободная минутка...

[Просто человек]

Ялта, 29718 это сумма уплаченных страховых взносов?

[Ялта]

Да,это сумма уплаченных страховых взносов

[MarinaAnna]

Сообщение от Ялта

Что-то я запуталась

Ваш доход составил 237833 ?
237833 * 6% = 14270
вычеты 29718 (при условии, что они уплачены), больше, чем 50% от суммы налога, поэтому к вычету можно принять только 7135, это составит 50% от суммы первоначально начисленного налога УСН, к уплате будет 7135 руб.
По строчно:
Доходы = 237833
Исчисленный налог 6% = 14270
Взносы исчисленные и уплаченные = 29718
Размер разрешенного вычета = 7135
Сумма налога к уплате = 7135

Перед глазами нет декларации, а то расписала бы по номерам строк, но думаю, что сами сообразите.

[Ялта]

Огромное Вам СПАСИБО за такой подробный ответ!!!Теперь поняла)))

[Latifa]

MarinaAnna, подскажите пожалуйста, первый раз заполняю декларацию. ИП без сотрудников на 6%, до 31.12 уплатили фиксированные взносы, на их сумму уменьшили налог. Доход за год превышает 300 00, но 1% еще не оплатили фактически. Я могу годовой налог уменьшить на сумму 1%? Или только при фактической уплате имею право уменьшать? И если нельзя за год, то могу я фактически оплаченные в 1 квартале 1% за 2014 учесть при расчете квартального налога?

[LiGro]

Latifa, годовой уменьшить не сможете, только за квартал 15 года.

[Latifa]

LiGro, спасибо большое! Уточню, чтобы быть уверенной. Оплачу в 1 квартале 1% за 2014 и смогу на эту сумму уменьшить аванс 1 квартала 2015?

[LiGro]

Сообщение от Latifa

LiGro, спасибо большое! Уточню, чтобы быть уверенной. Оплачу в 1 квартале 1% за 2014 и смогу на эту сумму уменьшить аванс 1 квартала 2015?

Да, все верно. Именно за 1 кВ, так как платите уже в 15 году!

[Latifa]

LiGro, ,большое спасибо. Есть ограничение на уменьшение не более, чем на 50%?

[LiGro]

Сообщение от Latifa

LiGro, ,большое спасибо. Есть ограничение на уменьшение не более, чем на 50%?

У вас нет, так как нет работников.