алгоритм исправления ошибок в текущем году

[В.Света]

Добрый день!
Прочитала много инфо и запуталась.
Малое предприятие ОСНО, 1С 8.2 предприятие. Исправляю несущественные ошибки,сделанные в 3-ем квартале 2014 г.
Дата их обнаружения (декабрь 2014)
Подскажите, правильно ли я понимаю, при исправлении по налоговому учету я делаю проводки в 3-ем квартале, формирую корректирочные отчеты по НДС и прибыли, а затем все возвращаю обратно (ошибки) и делаю уже их исправления в 4-м квартале?

[Youlia]

а что именно вы хотите исправить?

[В.Света]

мелкие ошибки. Например, занесен расход 500 рублей, в нем не выделен НДС. Следовательно, надо изменить базы по прибыли и НДС.

[Youlia]

Если речь идет о совсем небольших суммах и это не влияет на налоги в сторону увеличения, то уточненные декларации можете не сдавать, а все отрегулировать 4-м кварталом. Т.е., например, не приняли к вычету НДС по с-ф на 500 р. в 3 кв. - можете перенести на 4-й, зарегистрировав в журнале "позднее поступление" и т.д.

[В.Света]

отчет по НДС мне пришлось корректировать (налоговая просила увеличить НДС). Поэтому у меня и встал сейчас этот вопрос. То есть на сегодня у меня картина: 3-й квартал с ошибками, но НДС корректировочный сдан а отчет по прибыли я не трогала, там в сторону уменьшения налога на прибыль получается. Поэтому вот прибыль меняю в 4-ом квартале. Но сомневаюсь можно ли так

[Youlia]

Сообщение от В.Света

налоговая просила увеличить НДС

не очень понятно что означает эта фраза, каким образом вы НДС увеличивали?)

[В.Света]

доля вычетов по ндс была маленькая совсем

[Youlia]

Сообщение от В.Света

доля вычетов по ндс была маленькая совсем

ну и что?

уж как получилось...)

а теперь сами себе сложности создали, облегчив работу налоговой...

[В.Света]

не хотелось связываться. Не хочется на прицеле быть.
Они то попросили убрать некоторые счет фактуры, тем более их можно показать потом, а я под эту корректировку исправила и свои ошибки по НДС (маленькие), о которых и писала в самом начале.
Возвращаюсь к вопросу-могу я прибыль исправить в 4-м квартале, то есть база у меня с ошибками переходит в 4-й квартал.
Меня вот это и смущает, как бы существование двух вариантов 3-его квартала. И какой все таки оставить: с ошибками или без.

[Аланда]

Сообщение от В.Света

налоговая просила увеличить НДС)

Сообщение от В.Света

доля вычетов по ндс была маленькая совсем

Первый раз встречаюсь с ситуацией,когда налоговая просит увеличить сумму вычетов,обычно они имеют претензии к большой сумме вычетов и маленькому НДС к уплате.

[В.Света]

я имела ввиду они просили перечислить большую сумму НДС, чем мы перечислили.

[В.Света]

Аладна я уже писала, что я неправильно выразилась, нужно было увеличить сумму НДС к уплате, то есть перенести счет-фактуры в следующие периоды

[Youlia]

Ну вот вы сейчас пошли на поводу у инспектора, исправили... потом вам в следующем квартале письмо прилетит "объяснить причины расхождений показателей отчетности". И что вы будете писать? "меня инспектор попросил"?))
Инспекторов в инспекции много, и каждому не угодишь...)

По поводу уточнений по прибыли я уже писала, но еще раз: если не образуется в результате исправлений налога к увеличению, то уточнения можно по 3-му кварталу не сдавать, а все отрегулировать в 4-м.

[В.Света]

просил не инспектор, мы были на комиссии у начальника.
Спасибо, я поняла. Перехожу с ошибками в 4-ый квартал и все правлю. Спасибо за терпение. Опыта еще мало.

[Аланда]

Сообщение от В.Света

просили перечислить большую сумму НДС

значит,нужно было уменьшать НДС к вычету,а не добавлять,или увеличивать реализацию,что невозможно.ИМХО

[Вес`на]

Сообщение от В.Света

отчет по НДС мне пришлось корректировать (налоговая просила увеличить НДС). Поэтому у меня и встал сейчас этот вопрос. То есть на сегодня у меня картина: 3-й квартал с ошибками, но НДС корректировочный сдан а отчет по прибыли я не трогала, там в сторону уменьшения налога на прибыль получается.

убрать НДС можно простым переносом счф на 4кв., не трогая прибыльный расход. А почему прибыль то уменьшилась? Расходы без НДС нашлись?

[В.Света]

счет-фактуры так и перенесли. действительно не проблема. Но обнаружились еще суммы, которые не вошли в расходы (с НДС). Поэтому я, делая корректировку по НДС по просьбе налоговой, занесла и этот расход. И вот теперь встала перед вопросом, который задан в самом начале переписки.

[Вес`на]

Сообщение от В.Света

обнаружились еще суммы, которые не вошли в расходы (с НДС). Поэтому я, делая корректировку по НДС по просьбе налоговой, занесла и этот расход. И вот теперь встала перед вопросом, который задан в самом начале переписки.

вы уже провели расход в 3-ем квартале. Зачем нужна корректировка в 4-ом? Прибыль считается нарастающим. В 3-ем стала меньше, это уменьшение учтется в годовой декларации