УСН 15 % Как закрыть подотчетные деньги

[Пчелка Владимировна]

Доброе время суток!
Я молодой специалист и столкнулась с такой проблемой:
у нас УСН 15 %. Предыдущий бухгалтер с 2009 г выдавала руководителю организации деньги под отчет , а он в свою очередь расплачивался с разовыми наемными рабочими. В результате получилось, что долг у него перед фирмой 3 млн руб уже на начало 2014 г! Весь 2014 г она (бухгалтер) списывала руководителю эту сумму как авансовый отчет по маленьким суммам. Естественно, что такую сумму не спишешь по АО.
Вопрос: как надо было поступить (возможно оформить разовые договора с рабочими или еще как-то?)
Как правильно списать эту задолженность ???

[MarinaAnna]

Сообщение от Пчелка Владимировна

Вопрос: как надо было поступить (возможно оформить разовые договора с рабочими или еще как-то?)

Возможно было бы, да только вряд ли руководитель захотел оформлять эти разовые договора с рабочими, так как эти договора облагаются взносами в ПФР и НДФЛ.

Сообщение от Пчелка Владимировна

Весь 2014 г она (бухгалтер) списывала руководителю эту сумму как авансовый отчет по маленьким суммам.

То что давал ей руководитель (товарные чеки), то и списывала, сколько дал, столько и списала. Нет чеков, нет списания.

Сообщение от Пчелка Владимировна

Как правильно списать эту задолженность ???

Попросить у руководителя чеки, документы подтверждающие расход.

[Пчелка Владимировна]

Спасибо большое!
А если оставить как есть , какая ответственность ??? И кем , в каких случаях это может быть выявлено ?

[Fox120]

Сообщение от Пчелка Владимировна

Спасибо большое!
А если оставить как есть , какая ответственность ??? И кем , в каких случаях это может быть выявлено ?

При выездной проверке контролирующих органов.: налоговая, ФСС, ПФР.. данный доход вменят руководителю как личный со всеми вытекающими последствиями.. доначисление всех зарплатных налогов, пени, штрафы..

[Пчелка Владимировна]

Спасибо за ответы)) Но все- таки как же поступить правильно, если на такую сумму нет чеков у руководителя?! Может есть какой- нибудь выход?

[MarinaAnna]

Сообщение от Пчелка Владимировна

Но все- таки как же поступить правильно, если на такую сумму нет чеков у руководителя?! Может есть какой- нибудь выход?

Нет никакого выхода, либо ему в доход это отнести и обложить и заплатить все взносы и НДФЛ (думаю, что этому директор не будет рад), либо хотя бы частично как-то на дивиденды, при этом 13% НДФЛ заплатить. Других вариантов нет, не будете же вы сами чеки рисовать, чтобы прикрыть расточительство директора. Директора иногда забывают, что деньги фирмы, это не его личные деньги, это деньги фирмы, а деньги фирмы нужно использовать правильно и каждый расход подтверждать документально. Либо ничего с этим не делать, а ждать проверку, налоговая сама все сделает и научит директора, как правильно расходовать деньги фирмы, правда при этом он не маленькую сумму в бюджет выложит. Наверное поэтому бухгалтер предыдущий и ушла.

[Fox120]

Сообщение от MarinaAnna

Нет никакого выхода, либо ему в доход это отнести и обложить и заплатить все взносы и НДФЛ (думаю, что этому директор не будет рад), либо хотя бы частично как-то на дивиденды, при этом 13% НДФЛ заплатить. Других вариантов нет, не будете же вы сами чеки рисовать, чтобы прикрыть расточительство директора. Директора иногда забывают, что деньги фирмы, это не его личные деньги, это деньги фирмы, а деньги фирмы нужно использовать правильно и каждый расход подтверждать документально. Либо ничего с этим не делать, а ждать проверку, налоговая сама все сделает и научит директора, как правильно расходовать деньги фирмы, правда при этом он не маленькую сумму в бюджет выложит. Наверное поэтому бухгалтер предыдущий и ушла.

Полностью поддерживаю и подтверждаю.

[Катрин555]

Здравствуйте!
У меня 1 С 7.70 (ред 1,3) не попадают товары, купленные по авансовому отчету в КДиР.
Причем канцтовары, почтовые расходы и т.д. попадают.
Проверила договора, виды расчетов, время - всё хорошо.
Не формируется налоговая проводка.
Прошу помочь.

[Аланда]

Сообщение от Катрин555

товары, купленные по авансовому отчету

они не попадают в книгу ДиР по мере их реализации,или вы ожидаете,что они будут учтены в расходах по факту приходования через авансовый отчет ,как и остальные расходы?

[Катрин555]

Сообщение от Аланда

они не попадают в книгу ДиР по мере их реализации,или вы ожидаете,что они будут учтены в расходах по факту приходования через авансовый отчет ,как и остальные расходы?

Да. По факту приходования должны.

[Аланда]

Катрин555, если приходуете товары,которые будете перепродавать,то они списываются по мере реализации.

[Катрин555]

Аланда, благодарю Вас.