БП (Бухгалтерия предприятия) Ввод счета-фактуры на проценты по договору займа в 1С 8.3

[ТANЯ]

Добрый день!
Подскажите, как внести счет-фактуру в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3 на проценты по договору займа? Какой документ-основание должен быть? Мы вводили бухгалтерской справкой(ручной ввод), но программа его не видит. Как правильно внести? Спасибо!

[Entry]

ТANЯ, договор займа НДС не облагается и сч.ф быть не должно.

[Entry]

Займ - это не услуга, при передаче денег по договору займа не происходит также и реализации товаров, работ или имущественных прав, то есть не возникает объекта налогообложения НДС.
Смотрим пп 15, п 3 ст.149 НК РФ.

[ТANЯ]

Я знаю, что НДС не возникает. Но как я поняла, что на проценты (которые я считаю каждый месяц) надо выставлять счет-фактуру без НДС. Вот и возникает вопрос, как?

[Ira_]

Сдается мне, вы ошибаетесь)

[ТANЯ]

Правильно я поняла, что с 01.01.2014 года не надо выставлять счет-фактуру на проценты по займам?

[Ira_]

Никогда не выставлялись счета-фактуры на проценты по займам.

[ТANЯ]

Спорить не буду, но в интернете куча информации об этом. И на форумах обсуждения были в 2012 и 2013 годах, что надо было выставлять такие счета-фактуры. Ну, да, ладно. Все равно всем, спасибо!

[Entry]

ТANЯ, это спорный вопрос всегда был.
Если хотите перестраховаться и выставить, то делайте через Реализацию или через Отражение начисления НДС. И на их основании уже сч.ф оформляйте.

[Ira_]

Просветите, пожалуйста, я видимо, чего-то не знаю. Какие основания (считающиеся спорными?) для выставления счетов-фактур на проценты?

[Ira_]

или это имеется в виду несколько лет назад какие-то письма были?
если правильно помню, там проценты квалифицировали как услугу по выдаче займа и велели выписывать счет-фактуры? если об этом речь, это это не аргументы фнс, это бред полный.

[Entry]

Ira_, в т.ч и Письма Минфина, настаивал прямо на этом.
Потом именно трактовка положения НК, когда выставляется сч.ф с пометкой Без НДС, понимают это освобождение как льготу со всеми вытекающими последствиями.
И угроза штрафа при не выставлении сч.ф.
Были и есть ИФНС, которые настаивают на 7м разделе Декларации по НДС для процентов.
Налогоплательщики есть более осторожные, которые предпочитают такие моменты соблюдать и не спорить. Имеют полное право на это.
Есть с другим мнением и тогда сч.ф на проценты не оформляют и в 7 разделе не отражают информацию.

[Ira_]

Entry, ясно, спасибо за развернутый ответ.
но все-таки соблюдать НК и ГК правильнее, чем ориентироваться на письма Минфина и исполнять незаконные требования налоговых...

[Entry]

Ira_, пожалуйста! Т.к в данной ситуации положения НК и ГК неоднозначные и есть требования фискальных органов о выставлении и сч.ф и отражении процентов в разделе 7 Декларации, то существуют и практические применения таких требований, чтобы споров избежать. Обычная практика.

[Ira_]

Сообщение от Entry

Ira_, пожалуйста! Т.к в данной ситуации положения НК и ГК неоднозначные и есть требования фискальных органов о выставлении и сч.ф и отражении процентов в разделе 7 Декларации, то существуют и практические применения таких требований, чтобы споров избежать. Обычная практика.

какие-то положения неоднозначные, конечно, плюс к этому у каждого свой уровень "бреда",
но ст.169, п.3, пп 1 прямо указывают, что не надо составлять сч-ф

3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж: 1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса).
что тут спорного?

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Были и есть ИФНС, которые настаивают на 7м разделе Декларации по НДС для процентов.

это актуально и сейчас, но для правоотношений, возникших до 01,01.2014г.