Санкции налоговой задолженность

[Владимир9]

Бухгалтер ООО ошибочно в 2003 поставила в балансе запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Документов в подтверждение этих записей нет.Можно-ли признать эти записи ошибкой и исключить их из баланса в этом 2015 году без списывания кредиторки и товаров в доходы?
Если налоговая выявила не списание ООО кредиторской задолженности, которая должна была быть списана в прибыль в 2006 г. с какого года будет налоговой начислен налог на прибыль, а также пени ? Или налоговая вследствие глубины проверки -3 года, не будет проверять дальше 2012 г. и соответственно не будет начислять налоги, штрафы, пени за 2006 г.?

[Ira_]

Вам же уже отвечали несколько раз на этот вопрос.
Санкции будут, не беспокойтесь. Всю задолженность обложут налогом на прибыль.

[Владимир9]

Здравствуйте !

Извините, что опять беспокою!
С какого года будут начисляться налоговые санкции(налог на прибыль,пени,штраф и др.) : с 2006 или с 2012, или с 2015 г.
Повлияет-ли дату санкций положение НК, что глубина проверки составляет 3 года ?

[Ira_]

Чем вам не понравилось предложение переоформить задолженность на учредителя "задним числом"? Идеальный же вариант в вашем случае?
Санкции будут с той даты, когда компания должна была включить неистребованную кредиторку в прибыль.

[Владимир9]

Чем вам не понравилось предложение переоформить задолженность на учредителя "задним числом"? Идеальный же вариант в вашем случае?

[B]Это, видимо договор займа ? Но тогда потребуются платежные документы на этот займ![/B]

Санкции будут с той даты, когда компания должна была включить неистребованную кредиторку в прибыль.

Т.е с 2006 года?!

Но исходя из глубины проверки -3 года, налоговая не будет проверять дальше 2012 г. Как тогда 2006 станет отсчетом для санкций ?!

[Ira_]

Исходя из глубины проверки 3 года, платежные документы за 2006 год по переводу долга/ цессии/ чего угодно пооверять не будут.
Скажите, а что у вас сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) равны?

[Владимир9]

Сообщение от Ira_

Исходя из глубины проверки 3 года, платежные документы за 2006 год по переводу долга/ цессии/ чего угодно пооверять не будут.
Скажите, а что у вас сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) равны?

[B]Документов за 2006 г. уже нет.
Имеет-ли право ИФНС в 2015 требовать оплаты не оплаченного в 2006 г. налога на прибыль, пени , штрафа ?
Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку и оплатить все налоги, штраф,пени? Эта ошибочная кредиторка и запасы(которых по факту нет) до сих пор числятся в балансе !

Сумма товара(оприходованого бухгалтером без документов) и сумма этой кредиторской задолженности (той же самой без документов) действительно равны!

Как же опимально решить проблему ошибочной кредиторки и запасов (товара к реализации)?[/B]

[MARIN)]

Сообщение от Владимир9

Бухгалтер ООО ошибочно в 2003 поставила в балансе запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Документов в подтверждение этих записей нет

товар на 41 счете числится, а кредиторка на 60?

Сообщение от Владимир9

Можно-ли признать эти записи ошибкой и исключить их из баланса в этом 2015 году без списывания кредиторки и товаров в доходы?

кредиторку списать в доход, а товар в расход и налог на прибыль свести к нулю, если конечно по сумме они равноценны или сделать сторнирующую запись: дт 41 кт 60 о знаком минус, вопрос в НДС, если был принят к вычету, то придется восстановить.

[MARIN)]

Сообщение от Владимир9

Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку

по сроку исковой давности кредиторка списывается через три года, у вас за период с 2006 по 2015 год была хоть одна выездная проверка, если да, то кто нибудь проверял вашу кредиторскую задолженность? Они могут это сделать выборочно.

Сообщение от Владимир9

Может-ли она заставить ООО списать в 2015 г. эту кредиторку

может, если проверят срок возникновения данной кредиторки

Сообщение от Владимир9

Эта ошибочная кредиторка и запасы(которых по факту нет) до сих пор числятся в балансе !

поэтому надо сделать так, как я предложила выше

Сообщение от MARIN)

или сделать сторнирующую запись: дт 41 кт 60 со знаком минус

в этом случае в налоговую базу по налогу на прибыль сумма не попадает