Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год

[Баскова]

Доброго времени суток.Подскажите, пожалуйста:
У нас УСН. В 2014 году покупателям были выставлены акты выполненных работ на одну сумму.Сейчас выясняется,что акты нужно переделать - уменьшить сумму. Как можно изменить суммы в актах, чтобы не вносить изменения в связи с этим в бух.отчетность за 2014 год?Работаю в 7-ке.
Что нужно сделать в программе?

[Баскова]

Будет меняться сумма в договоре (скорей всего договор на замену), смета будет на меньшую сумму. И акт нужно будет заменитть - сделать на новую сумму (если это возможно)

[Fox120]

Так у Вас и выручка изменится, раз суммы по работам закрыты будут на меньшие суммы. А они Вам уже уплатили за работы или нет?
Баланс все равно править придется.

[Баскова]

Предоплату делали. У нас УСН.Что обязательно править баланс?Как-то откорректировать текущей датой нельзя?

[Баскова]

Вот есть документ в 7-ке корректировка отгрузки.Может через него как-то?

[НастяНН]

Сообщение от Баскова

Вот есть документ в 7-ке корректировка отгрузки.Может через него как-то?

Вам все равно придется править баланс..

[Entry]

Баскова, ошибки прошлых лет исправляются в учете в периоде их обнаружения. Есть некоторые исключения, но вы уже под них не попадаете.
Это ПБУ 22/2010, "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".
В НУ у вас ничего не поменяется т.к вы по авансу уже учли доход.
Уточненной бухгалтерской отчетности по текущему законодательству быть не может. Год закрыт, дивиденды могут быть уже распределены и выплачены и менять финансовый результат Компании ни в коем случае нельзя.
Но, на практике ситуации бывают разные, поэтому в т.ч и по просьбам ИФНС пользователи могут и подготовить и сдать такой уточненный отчет.
Как вам технически сейчас исправить ситуацию вариантов много.
Можно, например:
- сделать сторно прошлого документа и выпустить новый;
- сделать обратные проводки на разницу через счет 90.01;
- сделать проводки корректирующие через 91.02 или 84 итд.
Выбирайте вариант, который считаете корректным в вашем случае.
При этом на бумажном носителе Клиенту можно оформить документ на меньшую сумму прошлым годом, если на этом настаивают.
Т.е смоделировать ситуацию, что акт уже был на меньшую сумму в прошлом, а вы отразили в учете ошибочной большую сумму и вот теперь обнаружили эту ошибку и в текущем периоде, как и положено по ПБУ 22/2010, ее исправляете.
Тогда никакой уточненной бухгалтерской отчетности предоставлять не потребуется.

[Баскова]

Entry,спасибо Вам огромное. Entry,в моей ситуации можно через "сторно"?
Делаю документ "сторно" текущей датой,ввожу заново акт выполненных работ текущей датой. А если покупателю надо будет акт 2014 годом, то при печати вручную исправить на 2014 год, а в программе он будет проведен 2015 годом?Или нельзя им выдавать 2014 годом,а то у нас с ними будут расхождения при встречной проверке налоговой?Или на бумаге пусть и для нас подпишут 2014 годом?
После проделанных операций у меня в оборотно-сальдовой ведомости по счету 62,1 и 90.1 с минусом и "краснота"- сумма разницы между первоначальным актом и последующим.Какие еще проводки нужно сделать,чтобы убрать "красноту" и вообще какие еще нужны проводки?

[Entry]

Баскова, пожалуйста!
Выбирайте метод, который нравится в т.ч и сторно.
Если Клиент прямо требует и вы договорились, что дадите исправленный документ 14г, то исправляете в ручную.
У себя его также храните и в сверке будете указывать его.
Считайте, что акт верный, а у вас ошибка в 14г в учете.

По проводкам - перепровести и закрыть месяц.
По 7.7 в текущей редакции я не подскажу точно т.к работала в ней достаточно давно.

[Баскова]

Спасибо.Если не потребует 2014,то можно выдать 2015 годом?Месяц закрыть и перепровести, в котором делаю "сторно" и ввожу новый акт?
Какое-то пояснение(бух.справку) нужно на бумаге составлять?
Документ "сторно" делает проводки и для БУ и НУ?Правильно?
Ну а вообще какие проводки должны быть?

[Entry]

Баскова, если не попросят 2014г документ, то можно выдать 2015г.
Месяц перепровести, в котором корректировка и потом все последующие, если исправляете в более раннем периоде.
Может в комментариях написать, причину сторно для себя.
Отдельного документа не нужно с пояснениями. Скорее всего у вас есть какая-то переписка с Клиентом.
Документ сторно и Акт делают проводки и в БУ и в НУ. Но, все равно просмотрите их и проверьте.

[Entry]

По проводкам:

Реализация №1
62.1-90.1 200р

Сторно
62.1-90.1 -200р

Реализация №2
62.1-90.1 100р

[Баскова]

Проводки у меня такие же.
После проводок по Дт 62,1 в оборотах стоит сумма красным с минусом(-100-с Вашего примера).Это так и должно быть?Сальдо на конец без красноты.

[Entry]

Баскова, вы выручку в разных периодах корректируете.
Сторно удобно т.к автоматически все суммы/аналитика/НУ и не ошибешься.
Но, по хорошему т.к 90 у вас закрыт в 14г, то в 15г при корректировке надо делать через 91 эти проводки.
Это я вам привела пример именно вариантов технического решения вопроса, как вообще можно в 1С.
Дальше бухгалтер сам решает, какой метод выбрать.

Фин результат в БУ у вас ИТОГО будет одинаковый, что через 90й, что через 91й.
84й используют в исправлении ошибок прошлых лет, когда ошибка критичная по сумме. Это не ваш случай.
Сальдо расчетов с Покупателем на 62 аналогично.
НУ - у вас тоже все прошло в 14г по авансу.
Поэтому метод сами выберите, как вам удобно корректировать.

[Баскова]

Если бы я выбрала метод "сторно", то
После проводок по Дт 62,1 в оборотах стоит сумма красным с минусом(-100-с Вашего примера).Это так и должно быть?

Вы пишете,что по хорошему,нужно через 91 счет. Я бы сделала по хорошему,но не знаю проводок в этом случае. Подскажите,пожалуйста.

[Entry]

Баскова, 91.4-62.1 на 100р.

[Баскова]

Entry, эта проводка для другого способа 91.4-62.1 на 100р.или нет?
Какие еще нужны проводки для другого способа?

[Баскова]

Делаю только проводку Дт91.4 Кт 62.1 и больше ничего не нужно?Никаких корректировок и сторно?А как мне акт сделать на меньшую сумму?Зайти в 2014 год и при печати просто исправить?

[Баскова]

Во втором способе проводки такие?
сторно Дт 62.1 Кт 90.1 100 руб. Только в документе "сторно" можно сторнировать полностью сумму по акту(200р) Каким док-м мне тогда сторнировать 100 р?
Дт 91.2 Кт 62.1 100 р.
Акты распечатать на новые суммы - зайти в 2014 год и при печати просто исправить суммы или как?

[Entry]

Баскова, для второго способа только одна проводка 91-62.
Нарисуйте самолетики по 1му способу и 2му способу и будет понятен смысл.

Акт сохранить в экселе и исправить. Оставить себе для архива.