Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.09.2011
Сообщений: 128
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! ООО на ОСНО зарегистрировано в прошлом году. В I квартале 2015 г. у ООО реализации не было, были расходы: з/п АУП, взносы, услуги банка, нотариуса. Подскажите, пожалуйста, как необходимо учесть расходы при отсутствии реализации в БУ и НУ? Что "показать" в налоговой декларации по налогу на прибыль?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Чертополох
|
![]()
Можно и убыток показать, но тогда к Вам конечно будут вопросы со стороны ИФНС. Но это не страшно.
Если у Вас есть производство, то можно оставить расходы как незавершенные и учесть в следующем квартале.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.09.2011
Сообщений: 128
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо, за отклик. Вопросы то, как раз и "посыпались" со стороны ИФНС. Мы оказываем услуги, мне стоило учет расходов вести на 97 счете? Т.е. при начислении з/п, взносов мне стоило сразу проводку делать не на 26, а на 97?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Чертополох
|
![]()
не думаю, что это к РБП относится
и что хотят? Ответьте им, распишите красочно причину убытка и пообещайте что, поскольку декларация по прибыли идет нарастающим итогом, то в последующих кварталах всё будет норм. ![]() Вообще для недавно открытой фирмы - убыток в первое время - это нормально.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.09.2011
Сообщений: 128
Спасибо: 0
|
![]()
Цитирую: "Вами за 3 месяца 2015 года доход не получен, поэтому производственные расходы следует отнести на счет 97 до получения дохода и только потом списать на затраты." "На основании вышеизложенного усматриваются признаки совершения налогового правонарушения, предусмотренного п . 1 ст. 122 НК РФ". - Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).
Пообщалась, хотят, видеть уточненку с нулями. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Чертополох
|
![]()
они много что хотят
вот если бы они были производственными, тогда да, как НЗП, но у Вас ведь услуги! поищите здесь на форуме, уже были подобные темы, там разное советовали.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
Цитата:
|
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (06.06.2015) |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
нет оснований
Развернуть для просмотраМОЖНО ЛИ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ УЧИТЫВАТЬ РАСХОДЫ,
ЕСЛИ НЕТ ДОХОДОВ? При исчислении налога на прибыль лишь некоторые расходы признаются одновременно с доходами. Это, например: - стоимость приобретенных для перепродажи товаров, учитываемая одновременно с выручкой от их продажи (п. 1 ст. 268, ст. 320 НК РФ); - прямые расходы на производство, которые признаются одновременно с выручкой от продажи продукции (работ) (п. п. 1, 2 ст. 318 НК РФ). Все остальные обоснованные и документально подтвержденные расходы плательщики налога на прибыль должны учитывать в периоде, когда эти расходы понесены, а упрощенцы - в периоде оплаты. Получали ли вы в этом периоде доходы и получите ли их в будущем, значения не имеет (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 272, п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 05.09.2012 N 03-03-06/4/96). "Забытые" расходы считаются ошибкой, которую можно исправить в году обнаружения только при соблюдении определенных условий. А если в том году, когда расходы были понесены, у организации совсем не было доходов или доходы были меньше расходов, ошибку можно исправить, только подав уточненную налоговую декларацию за этот год (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина от 07.05.2010 N 03-02-07/1-225). Убыток, который образуется из-за того, что ваши расходы оказались больше доходов, можно перенести на будущее как при ОСН, так и при УСН (ст. 283, п. 7 ст. 346.18 НК РФ). Внимание! При проверке убыточных деклараций ИФНС вправе потребовать от вас пояснения, обосновывающие размер полученного убытка (п. 3 ст. 88 НК РФ). Если же вы декларируете налоговые убытки более двух лет подряд, это может послужить основанием: - для проведения выездной налоговой проверки вашей организации (п. 2 Приложения 2 к Приказу ФНС от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@); - вызова на комиссию по легализации налоговой базы (убыточную комиссию) (Письмо ФНС от 17.07.2013 N АС-4-2/12722). [свернуть]
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (06.06.2015) |
![]() |
#9 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 26.07.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите пожалуйста!!! У нас непростая ситуация. ОСНО в 2014 году организация деятельности не вела (сдавались нулёвочки). В мае 2015 года пришел исполнительный лист, на начисление з/п работнику. Вопрос, как правильно отразить эти расходы в декларации по налогу на прибыль (косвенные или всё же внереализационные, Уточнёнка на дату получения И/л или возвращаясь в 2014 год)? Заранее благодарю за отклики. Жду ответа.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Молодая девушка, в 14 году не надо ничего корректировать. Отчетность сдана.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Молодая девушка, у вас в 15 году есть реализация?
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 18.08.2015
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
прошу помощи, я не бухгалтер.
Подскажите: предприятие на ОСНО, за 1-е полугодие 2015г. по налоговой декларации на прибыль показан убыток, который тянется за счет учета расходов по процентам и амортизации. При этом по форме №2 показан убыток в 2-а раза меньше нежели отражен в декларации. Сумма процентов в Ф№2 меньше, чем в декларации. Вопрос: должна ли совпадать заявленный убыток по декларации с убытком в Ф№2. Спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
![]()
lk002, форма 2 - это бухгалтерский учет, декларация - это налоговый учет. Редко, когда эти хм...учетЫ совпадают. Не все расходы по бухгалтерскому учету можно провести в налоговом учете
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 18.08.2015
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Т.е. предприятие в балансе показывает убыток меньше, чем в декларации специально, потому что у меня наоборот в декларации убыток больше чем в балансе. Ну этому же должно быть объяснение?! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
lk002, проценты по полученным кредитам до 15г в НУ нормировались т.е принимались не все, а в пределах лимита.
Сравнить БУ и НУ можно, но совпадать два учета не должны т.к у них разные правила. Сравнивать убыток в Балансе и в Декларации вообще нет смысла. Т.к в Балансе данные нарастающим итогом за все года существования Фирмы, если вы имеете в виду Нераспределенную прибыль/убыток. А декларация - это данные за конкретный отчетный год. Декларацию можно сравнить с Отчетом о прибылях и убытках. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|