Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Добрый день, ООО занимается оптовыми продажами строительных материалов, работает с НДС. Директор решил также заняться оптовыми продажами риса и пшеницы. Какие тонкости в таком случае будут с вычетом по НДС? Получается НДС к уплате будет с пшеницы и риса начисляться по ставке 10%, а какой НДС мы можем брать к вычету?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Lady Anna, декларация по НДС включает все ставки.
Если пшеницу (стройматериалы) купили для реализации с НДС, поставили на учет, есть счет-фактура должным образом оформленная итд, то значит имеете право и на вычет. А к уплате в бюджет будет грубо весь исходящий НДС по ставке 10% и 18% минус входящий НДС 10% и 18%. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Тут дело в том, что пшеницу будем закупать у организации, которая работает по УСН, то есть закупать пшеницу будем без НДС, а стройматериалы закупаем с НДС.
Меня интересует вот какой вопрос: Например, во 2м квартале купили стройматериалов на 100 000 руб. в т.ч. НДС 15 254р. Предположим, стройматериалы во 2м квартале не продавали, а продали только пшеницу на 200 000р. в т.ч. НДС 18 181р. Могу ли принять к вычету НДС со стройматериалов, чтобы меньше платить НДС с продажи пшеницы? То есть в данном примере НДС к уплате за квартал будет 2927 р.? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Lady Anna, весь НДС с реализации и весь входящий НДС (купили что-то для реализации с НДС, поставили на учет, есть счет-фактура должным образом оформленная) за отчетный период попадают в одну декларацию.
Нет деления, по какому направлению бизнеса у вас реализация прошла и входящие документы получены и ставки 10% и 18% также объединены. Поэтому, да - можете. Условия по вычету у вас соблюдены. Просто надо понимать, что у вас будет больше сумма идти на расходы и уменьшать налог на прибыль т.к вы покупаете пшеницу у компании на УСН, а НДС соответственно будет всегда больше к уплате. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lady Anna (17.06.2015) |
![]() |
|
|