Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
25.06.2015, 10:52 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Добрый день,
Организация ОСНО. В 2014г. платили ежемесячные авансовые платежи по прибыли. В декларации за 9мес. по строкам 290-340 отражены ежемесячные авансовые платежи на 1кв. 2015. По итоговой декларации за 2014г. сумма налога к уменьшению. С 2015г. переходим на квартальные платежи, так как год 2014 был "не типовым" и объемов свыше лимита не будет. Декларацию за 1кв 2015г. сдали исходя из правил заполнения и письма ФНС от 24.02.2011 N КЕ-4-3/2894@, соответственно по по строкам 210 - 230 Листа 02 поставили прочерки. Авансы в 1кв. не платили. Поступил звонок из камерального отдела ФНС, что строки 210-230 заполнены неправильно, должны = 290—310 листа 02 декларации за 9 месяцев 2014. Настаивают на сдаче уточненной декларации за 1кв 2015 с заполненными строками 210-230. Какая то логика в их словах есть, с другой стороны есть письмо ФНС КЕ-4-3/2894@. Прошу совета делать уточненку или нет, грозятся, что сумма начисленных платежей будет висеть за нами, и сторнировать они не будут... |
25.06.2015, 12:35 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
делать конечно. У вас в деке за 1 кв. в стр.210,220,230 должны стоять цифры из стр.290,300,310 деки за 9мес.2014г.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.06.2015, 12:42 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
"Должны" не аргумент. Перенеся значения я автоматом подтверждаю, что я готов платить ежемесячные авансовые. Мне не совсем понятна процедура перехода от ежемесячных к квартальным??? Поэтому ориентировался на письмо ФНС.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.06.2015, 13:08 | #4 | |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Цитата:
Материал из БСС "Система Главбух" |
|
25.06.2015, 13:07 | #5 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
в данном конкретном случае аргумент. У вас неверно заполнена дека за 1кв. именно потому, что вам совсем непонятна процедура заполнения деки при переходе с уплаты ежемесячных авансов на квартальные платежи.
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
25.06.2015, 13:14 | #6 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Вячеслав79, заинтересовалась вашим вопросом и нашла вот такое обсуждение(комментарии к приведенному вами письму)
Развернуть для просмотраЦитата:
[свернуть] На мой взгляд,вы сделали все правильно за исключением того,что не подстраховались от претензий налогового органа путем подачи извещения о переходе на уплату квартальных платежей,хотя НК и не обязывает налогоплательщика это делать.А сейчас получается,что налоговикам не хочется анализировать ,имеете вы право на квартальные платежи ли нет,и они просто требуют заполнения декларации так,как если бы вы продолжали уплачивать авансовые ежемесячные платежи.И,пожалуй,соглашусь,что уточненная декларация с указанием аансовых платежей,обяжет вас их уплатить.Может быть,имеет смысл сейчас подать письмо с описанием ситуации и на каком основании вы не указали авансовые платежи в декларации и не уплачивали их.Но это мое личное мнение,основанное не на личном опыте,а только на основании моего вИдения ситуации. |
|
25.06.2015, 13:26 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Аланда,
На это письмо и обсуждение я и ориентировался. У налоговой один принцип "отразил в декларации - плати". Какой анализ, в разговоре инспектор удивилась, что у меня оказывается квартальные платежи. Помимо этого, с мес. назад в принудительном порядке за пару дней до сдачи декларации сняли с расчетного счета сумму месячного платежа. Никого не волнует, что по году 2014 и так переплата по налогу. Опять же акцентирую, есть письмо-инструкция для сотрудников ФНС, что нужно сделать! О ней даже слушать не хотят. |
25.06.2015, 13:28 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
АвдотьКА
У меня с точности до наоборот, я хочу пользоваться правом платить квартальные платежи. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.06.2015, 13:31 | #9 |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Реально подумайте, насчет обращения в УФНС - ничего не теряете (кроме денег на почтовые расходы), зато получите бумагу, по которой уже и можно ориентироваться и тыкать ей в ихнюю морду
|
25.06.2015, 13:37 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Вес`на
Я конечно не юрист, но подразумеваю, что совершаю "юр. значимое действие" заполняя данные поля согласно инструкции: "5.8. По строкам 210-230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210-230 указываются: - организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода," я подтверждаю ежемесячные платежи, а заполняя: "- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;" подтверждаю квартальные платежи. |
25.06.2015, 13:30 | #11 |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Как вариант - написать жалобу и просьбу разъяснить в вышестоящий УФНС (области).
|
25.06.2015, 13:43 | #12 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Цитата:
Клонят на то, что это нужно мне. Вопрос: в чем подвох? Запрошу наверно для начала сверку с налоговой, посмотрим какие там цифири отразят. |
|
25.06.2015, 13:45 | #13 | |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
Цитата:
|
|
25.06.2015, 13:44 | #14 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ежемесяных на квартальные платежи
слушать не будут,а ,если и ответят что-либо,то их ответы " к делу не пришьешь",поэтому и советуем писать в ИФНС письмо/запрос/жалобу,называйте ,как хотите,но нужно получить от них официальный ответ,как вы должны поступить в данной ситуации,чтобы и их заполнение декларации удовлетворило и вы себе дополнительно не получили обязанность платить ежемесячные платежи.ИМХО
p.s. Чуть -чуть опоздала с ответом,вы уже сами пришли к такому же выводу |
|
|