Заполнены лишние графы в книге учета доходов и расходов

[rgs]

Добрый день, обратила внимание, что за 2013 и 2014 гг. заполняя книгу учета доходов и расходов (учет ведется в программе 1С), на печать выводили данные, включающие графы "доходы всего" и "расходы всего". Т.е. книга у нас содержит не 5 граф, а 7.
При расчете налога, конечно, учитывали только графы "в т.ч. доходы, учитываемые при при исчислении налоговой базы" и "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы".
В случае проверки будет ли нам грозить штраф?
Может лучше перепечатать книгу, убрав из нее лишние графы?

[ptihka]

Сообщение от rgs

Добрый день. ...книга у нас содержит не 5 граф, а 7.
В случае проверки будет ли нам грозить штраф?
Может лучше перепечатать книгу, убрав из нее лишние графы?

Добрый день.
Штрафа не будет.

[rgs]

Спасибо, что откликнулись, просто прочитала, что заполнение не той формы книги, могут привязать к ее отсутствию.

[ptihka]

Сообщение от rgs

Спасибо, что откликнулись, просто прочитала, что заполнение не той формы книги, могут привязать к ее отсутствию.

У Вас форма КДиР той формы, которая должна быть? Если так, то и волноваться не о чем.

[rgs]

В приказе Минфина от 22.10.2012 N 135н, в книге в разделе I - 5 граф, в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы и расходы , учитываемые при исчислении налоговой базы.

А у меня - 7 граф ("доходы всего" и "доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" , и "расходы всего" и " расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы".

[Evgenya111]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как отразить в КДиР взносы уплаченные за весь 2015г. В книге отражаются только в сумме начисленных взносов. Спасибо.

[Аланда]

Сообщение от Evgenya111

как отразить в КДиР взносы уплаченные за весь 2015г. В книге отражаются только в сумме начисленных взносов.

Никак,уплаченные взносы учитываются в расходах в пределах начисленных,когда начислите взносы за следующие месяцы 2015 года,они отразятся в расходах (если я правильно поняла,что вы заплатили взносы вперед до конца 2015 года).

[Evgenya111]

да, к уменьшению нужно брать тогда сумму начисленных взносов?

[Аланда]

Evgenya111, вы хотя бы написали,какая у вас УСН.Если УСН от доходов,тогда уменьшаете рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов в пределах начисленных

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Если УСН от доходов минус расходы,тогда уплаченные взносы (тоже в пределах исчисленных) учитываются в составе расходов.

[Evgenya111]

УСН доходы, а если я за полугодие уменьшила на сумму уплаченных взносов как быть?

[Аланда]

Сообщение от Evgenya111

как быть?

учитывать только то,что можете учесть ,пересчитать налог по УСН за полугодие и доплатить разницу.ИМХО

[Evgenya111]

А можно сейчас в расчете за 9 месяцев это учесть, т.е . если к уменьшению 500р. сделать 450р к примеру ?

[Evgenya111]

в первом квартале были уплачены до конца 2015 года

[Вес`на]

Сообщение от Evgenya111

УСН доходы, а если я за полугодие уменьшила на сумму уплаченных взносов как быть?

опять же нужно смотреть за какой период эти взносы были уплачены. В полугодии можно учеть уплаченные взносы в пределах исчисленных за полугодие, а также взносы уплаченные в пределах исчисленных за прошлый налоговый период (когда, например, взносы за декабрь 2014г уплачены в январе 2015г)

[Аланда]

Сообщение от Evgenya111

можно сейчас в расчете за 9 месяцев это учесть, т.е . если к уменьшению 500р. сделать 450р к примеру

вот зачем вам запутывать саму себя,сделайте расчет,как должно быть правильно,иначе у вас и за полугодие будут неправильно учтены взносы и за 9 месяцев тоже.ИМХО

[Evgenya111]

Сделать расчет и доплатить только суммы недоимки или пени сразу нужно раcсчитать?

[Аланда]

Сообщение от Evgenya111

первом квартале были уплачены до конца 2015 года

И вы все их учли при расчете налога за 1 квартал?это в принципе неправильно и я продолжаю считать,что нужно доплатить налог ,а в декларации,которую будете сдавать только в следющем году показывать правильные суммы взносов по каждоиу отчетному периоду.

[Evgenya111]

Аланда, за первый квартал к уменьшению вообще взносы не считали. Доход 74000 и от этой суммы 6% посчитали и оплатили, взносы начисленные 1417,50, а за полугодие доход 444000 *6%=26640 - взносы УПЛАЧЕННЫЕ 3460,50 (начислено взносов 2835)-4440 аванс за первый квартал. Оплатили за полугодие 18739,50. Правильно ли я думаю как должно быть :за первый квартал должны оплатить 3022,50, за полугодие 19365.

[Вес`на]

Сообщение от Evgenya111

в первом квартале были уплачены до конца 2015 года

берете сумму взносов уплаченных в пределах исчисленных за 1кв. Аналогичным образом считаете полугодие и 9мес.

Сообщение от Evgenya111

Сделать расчет и доплатить только суммы недоимки

пени не нужно

[Evgenya111]

Спасибо большое. В платежке указать что доплата за полугодие? За первый квартал получается переплата, а за полугодие недоплата.