Металлолом

[наида]

если я оприходовала металоллом и запчасти, полученные при списании (ликвидации по причине физического износа) ОС в налоговом учете на сумму 2000 тысячи рублей, и реализовала на сумму 2000 без НДС, мои следующие действия верны:

Д10.08. К 91.01.7 Внереализационные доходы на сумму 2000 рублей

Д 91.02.7 К 10.08 Внереализационный расход 2000
Д 76 К 91.01.7 2000


Вообщем , я сапсем запуталась, это внереалиационный или операционный...и можно ли полностью списать, или ток сумму налога на прибыль..исчисленную с 2000 тысяч... помогите разобраться, плиз

[Aleksa_81]

Сообщение от наида

если я оприходовала металоллом и запчасти, полученные при списании (ликвидации по причине физического износа) ОС в налоговом учете на сумму 2000 тысячи рублей, и реализовала на сумму 2000 без НДС, мои следующие действия верны:

Д10.08. К 91.01.7 Внереализационные доходы на сумму 2000 рублей

Д 91.02.7 К 10.08 Внереализационный расход 2000
Д 76 К 91.01.7 2000


Вообщем , я сапсем запуталась, это внереалиационный или операционный...и можно ли полностью списать, или ток сумму налога на прибыль..исчисленную с 2000 тысяч... помогите разобраться, плиз

Проводки правильные, это все внереализационные доходы/расходы. И чего куда вы хотите полностью списать?

[наида]

Сообщение от Aleksa_81

Проводки правильные, это все внереализационные доходы/расходы. И чего куда вы хотите полностью списать?

вообщем полученный при ликвидации металлолом я реализую, реализую по той же цене, что и оприходовала, то бишь в бухучете пришло, ушло, на расходы в полной сумме. в налоговом же учете судя по тому, что я прочла, на расходы можно отнести только 24 процента(сумму налога на прибыль)
то есть Д10.08 К 91.01 Внереализационный доход 2000 руб.
Д 76.06 К 91.01 Выручка от реализации без НДС 2000 руб
Д 91.02 К 10.08 2000*24%=480 руб...внереализационный расход

верно я мыслю? и разницы между бухом и налоговым само собой