Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день.Мы на ОСНО. Метод начисления.С 2012 года(последний акт был выставлен 30.04.12) имеется задолженность от покупателя.С этой суммы ндс и налог на прибыль уплачены. С покупателем велась переписка в 2012 году по поводу долга.Все акты выполненных работ подписаны покупателем с претензией "не были оказаны услуги...".Вообщем покупатель настаивал на ненадлежащем предоставлении услуг и требовал провести корректировку платы или передать дело в суд. В суд не обращались, переписка никакая больше не велась. Прошло уже 3 года(исковая давность). Можно ли списывать данную сумму и когда?В расходы, наверное,включать не стоит?Какую проводку сделать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, а также другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации.
Кт 62, 60, 70, 71, 73, 76 (расчеты с контрагентами) – Дт 63 (РСД). Дт 007 (убыток по задолженности неплатежеспособных дебиторов). В случае, когда организация резервировала средства по данному долгу не на всю сумму, покрытие за счет РСД возможно только частично. Остаток будет включаться в состав внереализационных расходов по Дт91.2. Туда же списываются «дебиторки», если резерва не создавалось. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
списывайте сейчас, налог на прибыль считается нарастающим итогом, в расходах можете смело показать
дт.91.2 кт. 62.1
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
MARIN), а резерв не нужно создавать? Просто проводка Дт91.2 Кт 62.1 (для БУ и НУ)?Cрок давности с 30.04.12 (наверное) истек во втором квартале, а я включу в расходы в третьем.Ничего страшного?
А точно можно в расходы,ведь и акты от покупателя все с претензиями и суда не было? В каких случаях нужно создавать резервы по сомнительным долгам? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
под эту задолженность уже поздно создавать резерв, как только ты засомневалась, что дебиторка не закроется, сразу надо создавать резерв.
это для БУ, а для НУ дт Н09 - внереализационные расходы Цитата:
это же расход, а не доход и на другой период(год) не переносишь, а все в этом году показываешь главное, что была переписка с контрагентом и в 2012 году сумма отражена в доходах для прибыли и НДС (НДС восстанавливать не надо)
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Все организации обязаны создавать резервы по сомнит. долгам в БУ, в НУ не обязательно. Создавайте тогда, когда будете с уверенностью знать, что дебиторка вряд-ли погасится.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Баскова, вот статья по резервам
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Мария Ростов (16.09.2015) |
![]() |
#8 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо большое.Мозг взорвался.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день.Подскажите,пожалуйста:
договор был заключен с контрагентом от 10.06.13 на 358 158,48. предоплата от них была 14.06.13 на 120000 акт выставлен 26.08.13. долг остался 238 158,48. 26.01.16 они ликвидированы. Можно ли в 1 квартале 2016 списать 238158,48 и включить во внереализационные расходы для уменьшения налога на прибыль?Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя? Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они запросят? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
списать надо в том периоде, когда фирма ликвидировалась.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (05.04.2016) |
![]() |
#12 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо большое.Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они могут запросить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | ||
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Чертополох
|
![]()
Я в УП прописала
Цитата:
Полагаю, что да.
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
в НУ можно не создавать, а в БУ обязаны
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
«Как создать резерв по сомнительным долгам». С.В. Разгулин
Материал из БСС "Система Главбух" Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
НДС вы уже не восстановите, а дебиторку такой проводкой отразите -дт. 91.02 кт. 62.1
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|