Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Всем доброго времени суток! Вообщем ситуация такая, брали кредит в банке, платили основной долг и проценты, потом с финансами стало хуже и было подписано соглашение в котором по основному долгу предоставляется отсрочка на 1,5 года, и пока мы платим только проценты. В дальнейшем мы начисляли и платили согласно соглашения(только проценты), а в банке один из платежей по ошибке отнесли на уплату основного долго, и соответственно сумма процентов в следующие месяцы уменьшилась. Пришло уведомление, что банк передал наш долг 3-му лицу в размере 2 500 000, руб., а у нас числится 2 580 000 руб. Последние начисления и платежи были в 2014 году, с 2015 г. мы ни чего не платили.Как правильно исправить в учете?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
а вы эту сумму в налоговых расходах не отражали?
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
В налоговых расходах отражали. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
ИМХО конечно, но поскольку право требования уже передано, я бы оставила в учете всё как есть. Может у кого-то будет другое мнение, подождем
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
хотя у вас суммы долга не сходятся... надо подумать
что вы хотите сторнировать этой проводкой?т Сумму основного долга?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Ошибся в одной цифре, у нас од 2530 и проценты 50
сделать дт 67од кт67проц 50 т.р -перевесть часть долга на проценты а потом остальное списать дт 91 кт67од -80 т.р. и подать уточненку по прибыли. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Ильмас, нужно вначале сделать верный расчет % после платежа, учтенного банком в оплату долга. Сравнить с вашим начислением, скорректировать обратными проводками и конечно лишнее из расходов по прибыли убрать.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Весна, сумма с банком сверена, вопрос в том, что можно ли сторнировать лишнюю сумму.
Вы написали, что сделать обратную проводку начисление было дт 91 кт 67 уплата дт 67 кт 51 в 2014 году исправление дт91 кт 67 сторно или дт67 кт91 ,а это уже прибыль Что вы имели ввиду? |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Несущественная ошибка предшествующего года.
Если погрешность выявлена после подписания отчетности, то исправительные записи вносят в текущем периоде (на дату ее обнаружения). Если в результате ошибки занижены доходы (например, выручка) или завышены расходы, то их отражают как выявленную прибыль. В обратной ситуации (т.е. завышены доходы или занижены расходы) их отражают как выявленный убыток. Исправительные записи делают по соответствующим счетам бухгалтерского учета в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы" (субсчет 1 "Прочие доходы" - при занижении доходов или завышении расходов или субсчет 2 "Прочие расходы" - при завышении доходов или занижении расходов) (п. 14 ПБУ 22/2010) Это, что касается бухучета. В налоговом учете придется подать уточненную декларацию
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
так точно. Только перед подачей уточненки доплатите налог и пени. А то штрафанут
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ильмас (04.11.2015) |
![]() |
|
|