Дебиторка при переходе с усн на осн

[Элен-УСН]

Всем доброго дня.
Правильно ли я понимаю, что при переходе с усн на осн все неоплаченные заказчиками счета пойдут в налогооблагаемую прибыль?
Просто у нас один иностранный заказчик должен нам за услуги огромную сумму денег. Если мы сейчас слетим с усн, то на эти еще не полученные по факту деньги я должна насчитать НнП 20%?

[Вес`на]

Сообщение от Элен-УСН

Правильно ли я понимаю, что при переходе с усн на осн все неоплаченные заказчиками счета пойдут в налогооблагаемую прибыль?

правильно понимаете

Если товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила, то выручку от их продажи надо учесть для целей налогообложения прибыли (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ):
- если вы перешли на ОСН добровольно - на 1 января года, с которого вы применяете ОСН;
- если вы перешли на ОСН в связи с утратой права на УСН - на 1 число первого месяца квартала, с которого вы утратили право на УСН.
Оплата, поступившая за отгруженные на УСН товары (работы, услуги), для целей налогообложения отдельно не учитывается.
Если оплата за отгруженные на УСН товары (работы, услуги) так и не будет получена, эту дебиторскую задолженность при ОСН можно учесть во внереализационных расходах.

[Элен-УСН]

Вес`на, спасибо большое.