Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Добрый день, подскажите как быть в такой ситуации. ИП работает с НДС, то есть мы с доходов платим НДФЛ.
Была сдана декларация 4-НДФЛ, где была указана планируемая выручка за 2015 год 300 000р. (цифры условные). ИФНС рассчитала аванс по НДФЛ за 2015 год 39000руб (300 000 * 13%). А по факту кризис, работы не было, за 2015 год выручка 100 000руб. То есть реально мы за 2015 год должны заплатить НДФЛ 13000руб., а авансов по налогу "висит" 39000руб.! Как быть? не хочется платить столько авансов! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Развернуть для просмотраЕсли доход значительно больше или меньше
Пунктом 10 ст. 227 Налогового кодекса, помимо прочего, предусмотрен и еще один случай, когда в инспекцию по месту жительства предпринимателем должна быть сдана декларация о предполагаемом доходе. Представить ее необходимо, если размер фактически получаемых ИП в течение года доходов отличается от прогнозных данных, указанных в форме 4-НДФЛ, или от доходов, полученных в предыдущем году и отраженных в форме 3-НДФЛ, более чем на 50 процентов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. На основании новых данных в течение пяти рабочих дней после получения декларации инспекторами должен быть произведен перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год. Но, как прямо следует из п. 10 ст. 227 Налогового кодекса и как указывают представители Федеральной налоговой службы в Письме от 6 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18684@, такой перерасчет производится только по ненаступившим срокам уплаты налоговых "авансов". Более того, отмечают эксперты ФНС, при этом также должен учитываться и тот факт, что налоговые уведомления подлежат направлению налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК). Иными словами, в представлении декларации 4-НДФЛ после 10 декабря текущего года никакого смысла, по сути, нет. Корректируется сумма авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты исходя из разницы между величиной налога, рассчитанной по новой декларации, и суммой ранее уплаченных авансовых платежей. На это указывает Минфин России в Письме от 31 марта 2011 г. N 03-04-05/8-200. Пример. Авансовые платежи к уплате предпринимателем в течение 2012 г. первоначально были рассчитаны инспекцией в следующих размерах: - по сроку уплаты 16 июля 2012 г. - 52 000 руб.; - по сроку уплаты 15 октября 2012 г. - 26 000 руб.; - по сроку уплаты 15 января 2013 г. - 26 000 руб. А. В связи с увеличением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 1 300 000 руб. Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 169 000 руб. (1 300 000 руб. x 13%). В новом уведомлении по ненаступившему сроку уплаты - 15 января 2013 г. - должна быть указана сумма авансового платежа 91 000 руб. (169 000 руб. - 52 000 руб. - 26 000 руб.). Б. В связи с уменьшением фактически получаемых доходов более чем на 50 процентов по сравнению с прошлым годом предпринимателем 26 ноября 2012 г. была представлена декларация 4-НДФЛ с предполагаемой суммой дохода по итогам 2012 г. в размере 300 000 руб. Исходя из скорректированных данных величина налога составляет 49 400 руб. (380 000 руб. x 13%). В новом уведомлении должна быть указана общая сумма авансовых платежей - 49 400 руб. Таким образом, у предпринимателя возникла переплата по авансовым платежам в сумме 28 600 руб. (52 000 руб. + 26 000 руб. - 49 400 руб.). Она может быть возвращена или зачтена в счет будущих платежей, если по итогам 2012 г. сумма НДФЛ будет равна нулю. [свернуть]
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Louisa (03.12.2015) |
![]() |
#3 |
Чертополох
|
![]()
Lady Anna, т.е. Вы пока совсем не платили аванс?
Ну я бы и не платила уже тогда ))) Заплатила бы сейчас сколько примерно и будет по году.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Lady Anna (15.01.2016) |
![]() |
#4 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]() Цитата:
Тогда подскажите, пожалуйста, как заполнять в декларации 3-НДФЛ лист В строки 130 "Сумма начисленных авансовых платежей" ведь начисленно авансовых платежей на аж в три раза больше, чем сам налог будет по факту :( |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Чертополох
|
![]()
Писать как есть
ИФНС их потом корректирует по факту Платить по факту
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
хотела бы на всякий случай уточнить, что имеется ввиду под "писать как есть"? то есть какую цифру мне в итоге ставить на основании моего примера? Напомню условия примера моего:
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Чертополох
|
![]()
а какие варианты? Как есть - это как есть, т.е. факт.
Я бы начисленные авансы ставила те, которые и начислены. По декларации налог будет к уменьшению. Но авансы то вы не платили. Я вот сейчас не помню, указываются ли там уплаченные авансы?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
В Листе В строка 130 - начисленные и 140- по факту уплаченные
__________________
Последний раз редактировалось Fox120; 18.01.2016 в 09:07. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Среда (18.01.2016) |
![]() |
#9 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
при этом: за 1 полугодие (январь -июнь) - 19500 к уплате за 3 квартал (июль -сентябрь) - 9750 к уплате за 4 квартал (октябрь-декабрь) - 9750 к уплате Вы обязаны были уплатить до 15 января включительно! По итогам года, подаете декларацию 3-НДФЛ и в строке 100, раздел 2, не указываете ничего. Так как по факту Вы не уплачивали налог. Сумма которая выйдет по итогу, отминусуете от 39 тыс, это и уплатите. В строку 130 ставите - 39 тысяч. так как по факту она должна там быть. В строку 140 ставите 0. В разделе 2 в строке 100 - у вас будет 0 и в строке 130 раздела 2 у вас будет стоять сумма уже которая будет по факту к уплате. За неуплату авансов получите штраф и пени. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Чертополох
|
![]()
мы ни разу не получали штрафов за это
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | ||
Шмотошница ...
|
![]()
Ну НДФЛ, вообще сам по себе очень странный налог и отношение контролирующих органов к нему странное. Его даже взыскать принудительно фискалы не могут, исключительно - добровольно отдать.
Куча судебных решений в пользу как ИФНС так и налогоплательщиков.
__________________
Последний раз редактировалось Fox120; 18.01.2016 в 12:52. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Если я с нового года ИП переведу на ОСНО, то я должна подать 4-НДФЛ и там должна написать предполагаемый объем выручки ? НДФЛ рассчитывается с дохода ? или все таки с дохода минус расход ?
Если я в 4-НДФЛ напишу предполагаемый доход 10 млн руб, то налоговая мне посчитает НДФЛ именно с дохода ? т.е. 10 000 000 * 13% = 1 300 000 руб и разобъет эту сумму на 3 платежа ? и скорей всего это будет так : до 16 июля = 650 000 до 15 октября = 325 000 руб. до 15 января = 325 000 руб. Так ? А потом уже после сдачи 3-НДФЛ сумма будет корректироваться ? т.е. предположительно, что доход будет больше, н-р не 10 млн, а 15 млн и нужно будет доплачивать НДФЛ за этот год ? до какого срока ? И все таки для расчета НДФЛ берется доход без НДС, а расходы ? что ? не беруться вообще что-ли ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Чертополох
|
![]()
доход минус расход. Всё без НДС.
По авансам всё верно понимаете. Срок доплаты не помню, пожалуй не позднее срока подачи 3-НДФЛ. Типа посчитали, заплатили, подали декларацию.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 25.08.2014
Сообщений: 1,278
Спасибо: 12
|
![]()
у меня в 2015 был доход по ОСНО и сдавала декларацию 3НДФЛ. 4 НДФЛ не сдала и они мне насчитали авансовые по цифрам 2015г. Недавно позвонила, т.к. пришло требование и они мне сказали в начале 2017 сдайте декларацию покажите, что дохода нет и они авансовые уберут. где то уже была эта тема. Сдашь 4НДФЛ "плохо", не сдашь опять "не слава богу".
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|