Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте. Суть вопроса такая: в нашем здании арендует ИП помещение для столовой, наши сотрудники там питаются под запись, т.е. деньги сразу не платят. Потом мы оплачиваем этому ИП за обеды сотрудников, эту сумму затем удерживаем из зп. Не будет ли это являться для нас реализацией, как это проводить по программе. Спасибо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Что то мне кажется, что еще и НДФЛ нужно будет уплатить, ведь это получается в принципе доход сотрудников в натур форме ? или не так ?
Реализацией это точно не будет, и оплачиваете вы это из прибыли, если на УСН, то в расход не идет, если на ОСНО, то налог на прибыль не уменьшает. А вот по поводу НДФЛ по каждому сотруднику, здесь как ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Азазелька
|
![]()
Если в трудовом или коллективном договоре четко сказано, что компания должна обеспечить работника бесплатным питанием, то обеды представляют собой составную часть заработной платы. Тогда стоимость еды можно учитывать при налогообложении прибыли как расходы на оплату труда (подп. 25 ст. 255 НК РФ).
Как и в случае с обычной «денежной» зарплатой, работодатель должен начислить страховые взносы в фонды, в том числе на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве. Кроме того, со стоимости питания нужно удержать НДФЛ. Для этого необходимо собрать сведения, сколько обедов в данном месяце пришлось на каждого из работников. Чаще всего персонифицированный учет организуют при помощи талонов, которые раздают работникам, а те впоследствии меняют их на обеды. Налогооблагаемая база по НДС не возникает, поскольку раздача обедов происходит в рамках трудовых, а не гражданско-правовых договоров. Как следствие, реализации здесь нет, и налог на добавленную стоимость начислять не нужно. Правда, инспекторы зачастую утверждают обратное, но арбитражная практика складывается в пользу организаций (см., например, определение ВАС РФ от 03.03.09 № 1699/09 и постановление ФАС Уральского округа от 05.08.09 № А50-20596/2008).
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
MarinaAnna, а откуда доход, если оплатили за сотрудника 100р и потом у него из ЗП эти 100р удержали т.е ему ничего не компенсировали.
Вот если бы ему компенсировали обед т.е оплатили 100р за него, тогда другая картинка будет конечно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Я не имела ввиду, что у работникам из зарплаты эти суммы высчитывают. А если из зарплаты, то тогда нафига козе боян, хотя может быть, кому то из сотров удобно, чтобы не рассчитываться сразу, деньги с собой не носить.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
![]()
Правильно ли я поняла например начисление 10тр с этой суммы ндфл 13% взносы и еще питание удерживаем. В договоре не указано что мы оплачиваем питание сотрудникам, т.к. это столовая не наша.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
![]()
А есть ли еще на эту тему какие нибудь законы, статьи?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Evgenya111, 10 000 руб х 13% 1 300 руб НДФЛ. 10 000 - 1300 = 8 700 руб полагается на руки ЗП. И из 8 700 руб вы удерживаете за питание, например, 1 000 руб. Значит на руки 7 700руб.
Все взносы платит работодатель сверх дохода и ничего не удерживает у сотрудника, это налоговое бремя Компании. А по НДФЛ мы агенты, удержали из дохода и отдали в бюджет за сотрудника. Все статьи, когда это доход и когда облагается выше указаны. У вас дохода нет т.к вы полностью сумму удерживаете у сотрудника и нигде питание за счет Компании у вас не прописано во внутренних регламентах. Ваша столовая или нет в данном случае значения не имеет. Сотрудники могут в любой столовой обедать, вопрос в том должна ли Компании их питанием обеспечить и за свой счет или нет. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (16.12.2015) |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
как-то вы слишком глубоко копнули.
1. Каковы основания у организации для удержания у сотрудников? думаю, что организация сама по себе не имеет права взять и удержать, а значит есть заявление "прошу ежемесячно перечислять ИП такому-то в размере указнном в ежемесячно представляемой справке ИП такого-то за счет причитающейся мне заработной платы по следующим реквизитам" ну и проводка в этом случае совсем простая Дт70 работник Кт76 ИП - при удержании Дт76 ИП Кт51 - при перечислении и с НДФЛ никаких вопросов не возникает.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
мне только не понятно зачем этот гемор предприятию?
что мешает раздробить выплату ЗП на 3 части? 1 половина ЗП (он же в простонародье Аванс), 2 часть ЗП за минусом "нажрали" и собственно "нажрали"... в конце месяца выдали эту сумму. и пусть они сами ИП и платят.... а то потом разбирайся кто че ел или не ел, кто что не так и не туда записал.... опятьжеж проверяющий придет.... придет какойнить выпускник с финансовым дипломом.... которого обучали, что оплата проходит чисто по актам и накладным. всегда вовремя и целиком и тыпы.... и которого не учили, что могут быть такие "обеды".... вот сиди и доказывай ему что либо...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.07.2011
Сообщений: 149
Спасибо: 1
|
![]()
Теперь другой вопрос - на кого должна столовая выставлять документы счет-фактуру, накладную, на нашу организацию или нет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
А с кем столовая заключила договор ? наверное ведь не с сотрудниками с каждым в отдельности, а с вашей фирмой ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|