Расходы-компенсация за использование личного ТС

[angel_]

Подскажите пожалуйста, какими проводками оформить в 1С компенсацию за использование личного ТС, что бы списать в расходы, и какие для этого нужны документы??? УСН 15%

[b-oks]

Письмо 02.06.2004 № 04-2-06/419@ МНС РФ "О возмещении расходов при использовании работниками личного транспорта".
Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 № 92 (ред. от 09.02.2004) "Об установлении норм расходов организаций на выплтау компенсации..."

[angel_]

Хотелось бы узнать, как это отразить в 1С, чтобы списать на сч. 44

[b-oks]

У нас конечно не торговля. Мы выплачиваем компенсацию в размере 1500 рублей и списываем ее на 26 счет.

[angel_]

А Вы списываете через РКО или как......? Может я не правильно задаю вопрос, смотрите:
-снятие с р/с для выплаты компенсации за использование личного ТС, докумет:ПКО Дт 50.1 Кт 51
а дальше.....?

[b-oks]

РКО - Дт 26 Кт 50.1

[баттерфляй]

Сообщение от b-oks

РКО - Дт 26 Кт 50.1

Неправильная проводка...............))))))
А как вы начисляете компенсацию сотруднику........как её отражаете, и как вы её закрываете...? Или вы вообще не начисляете компенсацию...а на основании соглашения списываете на 26 сч.....?

Спасибо, я так и думала, но.....не думала, что так просто. А Вы мне не подскажите, как оформить доп. соглашение на использование ТС и как составить приказ?

А всё не так просто........:
Начисление можно делать через 73 сч.....(можно даже сказать правильнее будет через 73 сч.)
Но я, для своего удобства делаю через 70 сч......
Дт 20 (26) Кт 70(73)-начисляем по норме
Дт 91 Кт 70(73)- то что сверх нормы
Дт 50 Кт 51 -получаем деньги на выплату компенсации
Дт 70(73) Кт 50 - выплачиваем компенсацию

[b-oks]

Сообщение от баттерфляй

Неправильная проводка...............))))))
А как вы начисляете компенсацию сотруднику........как её отражаете, и как вы её закрываете...? Или вы вообще не начисляете компенсацию...а на основании соглашения списываете на 26 сч.....?

Вот именно! Есть приказ, есть соглашение и сразу в расходы. Не первый год так работаем.

[b-oks]

Сообщение от баттерфляй

Дт 20 (26) Кт 70(73)-начисляем по норме
Дт 91 Кт 70(73)- то что сверх нормы

А что значит сверхнормы? В установленные нормы уже включен ГСМ!

Если сотрудник ездит очень много и не "укладывается" в лимит, то это уже не просто компенсация фиксированной суммой, он должен тогда заполнять ежедневно путевой лист, насколько я знаю.

[angel_]

[QUOTE=b-oks]А что значит сверхнормы? В установленные нормы уже включен ГСМ!/QUOTE]

Мне тоже интересно. В компенсации т.е.1200 руб. уже заложено все, и расход ГСМ, и износ, и ТО, и т.д. никакие сверхнормы здесь уже не прокатят.

[Анатольевна]

Полностью согласна с баттерфляй. проводка 50/26 - не корректная.
b-oks, вы же написали, что выплачиваете 1500, а норма 1200, значит 300 рублей - сверх нормы - с 91сч и облагается НДФЛ.

[angel_]

Спасибо, я так и думала, но.....не думала, что так просто. А Вы мне не подскажите, как оформить доп. соглашение на использование ТС и как составить приказ?

[b-oks]

1. Заявление от сотрудников о выплате компенсации.
2. Приказ с ссылками на нормативные документы, которые применимы у Вас (УСНО, ОСНО?) с указанием сотрудников, данных на а/м, суммы выплат в месяц на каждого и что в эту сумму включены расходы на ГСМ, ТО, износ.
3. "Разработать" форму разъездной ведомости на месяц, о которой упомянуть в учетной политике. (для подтверждения целесообразности компенсационных выплат).
4. "Рыбу" соглашения с сотрудником можно посмотреть в консультанте или инете.

[angel_]

Окей! Спасибо!

[b-oks]

В том-то и дело!!!!!! Зачем всё усложнять?

[баттерфляй]

А что значит сверхнормы? В установленные нормы уже включен ГСМ!

Если мы говорим о компенсации.....то приказом по предприятию можно установить любой размер компенсации к примеру 5 000 , но в расходах мы будем учитывать только 1200 вот и будет двойная проводка(кстати соглашение между сотрудн.и организац. не нужно, нужно в должностных обяз. указать разъездной характер работы и приказ по организации)
Дт 20 Кт 70 -1200
Дт 91 КТ 70-3800
Естественно нужно заполнять путевые листы........
А так как, я понимаю, что у вас выплата сотруднику исключ. 1200
то у вас будет проводка
Дт 20 Кт 70 -1200 ( и путевые листы не нужны)

Что касается второго вопроса, относительно использ. 26 сч.....моё мнение отнесение расходов сразу на 26 сч. не верно.........
Вы должны начислить, выплатить и отнести в расход, из этой цепочки у вас выпадает одно звено начислить.........Прежде чем списать на затратные счета, эта сумма должна пройти по счетам расчетов с сотрудниками или как в моём случае через зарплатный счёт..........
Конечный результат у нас с вами одинаков, но идём мы к нему разными путями.......

[angel_]

Сообщение от баттерфляй

Вы должны начислить, выплатить и отнести в расход, из этой цепочки у вас выпадает одно звено начислить.........Прежде чем списать на затратные счета, эта сумма должна пройти по счетам расчетов с сотрудниками или как в моём случае через зарплатный счёт..........
Конечный результат у нас с вами одинаков, но идём мы к нему разными путями.......

баттерфляй, в 1С начисление происходит в ручную или............... каким документом???

[баттерфляй]

Сообщение от angel_

баттерфляй, в 1С начисление происходит в ручную или............... каким документом???

Операцией в ручную......