Взаимозачет

[Ильмас]

Всем привет! В 2012 году мы заавансировались поставщику за материалы для производства готовой продукции по договору 1 (дт 60 сумма 10000000 руб), он в свою очередь заавансировался нам за готовую продукцию по договору 2(кт 62 15000000руб). В этом же отчетном периоде был сделан взаимозачет ДТ62 кт60 10000000 руб. с 5000000 был начислен ндс с аванса. Так получилось, что данный контрагент стал банкротом и сделку оспорили в 2015 году, в учете сделана следующая проводка ДТ 60 КТ 62 10000000 руб. - получился аванс с которого мы должны исчислить НДС и уплатить в бюджет. Но по сути понятно, что продавать ни он нам, ни мы ему ничего не будем, да и срок договора истек в 2013 году. Если бы это все произошло в 2012 году, то можно бы было просто обменяться сч-фактурами на аванс с поставщиком. Как правильно сейчас отразить задолженность в учете чтоб не налететь на аванс?

[Ильмас]

Уважаемые форумчане, можно ли трактовать решение суда как "Новое обстоятельство"? И сделать след проводки:
Дт 91 Кт 76/5 10000000 не учитываемые в ну
ДТ 76/5 Кт 91 10000000 не учитываемые в ну

[ptihka]

Ильмас, аванс Вам если перечислили, то НДС с этой суммы Вы должны исчислить, отразить в декларации в соответствующей строке.

[Ильмас]

Сообщение от ptihka

Ильмас, аванс Вам если перечислили, то НДС с этой суммы Вы должны исчислить, отразить в декларации в соответствующей строке.

Аванс нам и мы перечислили в 2012 году, которые закрыли зачетом встречных требований, а по решению суда в 2015 году этот зачет признан не действительным, т.к. прошло меньше 6 мес до принятия заявления о признании контрагента банкротом.
Так вот, если мы должны исчислить НДС, то и наш покупатель должен исчилить, и обменявшись сч-фактурами вопрос снимается т.к одна и та же сумма пройдет в книге покупок и продаж. Но этот покупатель банкрот и где его искать не известно и вообще будет ли он это делать. Я понимаю что ситуация не типовая, но все же прошу помочь есть ли выход из данной ситуации?

[Ильмас]

Уважаемые форумчане, прошу совета. Покупателя я нашел, он согласен обменяться сч-фактурами. Вопрос в том какой датой выписывать?
1. Аванс друг другу был сделан в 4 кв 2012 г., и там же сделан зачет встречных требований, чтоб закрыть авансы.
2. Во 2 кв 2015г. зачет был отменен по решению суда (согласно п.2 ПБУ 22/2010 это новая информация, которая не была доступна организации на момент отражения факта хозяйственной деятельности).
3. Сейчас идет отчетность за 4 кв. 2015 г.

Т.е получается 3 даты: 4 кв 2012, 2 кв 2015 и 4 кв 2015 (к изменению налога не приведет)