НДС по предоплате

[Т@тьян@31]

29.12.2015 я выписала счет-фактуру на аванс. В новом году мы начали поставки по полученному авансу.А как теперь выписывать счет-фактуры? Делать исправление по каждой накладной?

[Orlenok]

Для начала напишите в какой программе вы работаете.

[Т@тьян@31]

1С 7.7 обычная

[MarinaAnna]

Сообщение от Т@тьян@31

29.12.2015 я выписала счет-фактуру на аванс.

Ну и хорошо, сумма по этой с/фактуре авансовой попадает в книгу продаж, сумма НДС сидит на 76АВ счете.
В

Сообщение от Т@тьян@31

В новом году мы начали поставки по полученному авансу.А как теперь выписывать счет-фактуры?

При реализации выписываете с/фактуру на отгрузку как обычно.

Сообщение от Т@тьян@31

Делать исправление по каждой накладной?

Никаких исправлений делать не надо.
Весь аванс, который зачтется отгрузками, когда будете делать декларацию по НДС за 1 кв 2016 год, суммы НДС с аванса, попадут в книгу покупок. И если полностью использовали этот аванс, то 76.АВ при заполнении книги закроется, если не полностью используете аванс, то НДС с неиспользованного аванса останется на 76.АВ.

В 4 кв. у вас НДС с аванса попадает в книгу продаж.
В 1 кв у вас НДС по отгрузке попадет в книгу продаж и одновременно этот НДС попадет в книгу покупок.
В бюджет вы уже этот НДС заплатили в 4 кв, поэтому в 1 кв, сумма НДС по этой сделке у вас сведется к нулю, если конечно вы полностью отгрузите товар на полную сумму аванса. Если не полностью, то частичка останется на будущее, если отгрузили больше, чем было получено аванса, то аванс зачтется, а недостающая сумма будет пойдет в оплату НДС.
Т.е. н-р аванс получили 100 тыс, а товара отгрузили на 150 тыс, то зачтется 100 тыс.