Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
05.02.2016, 10:01 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.04.2015
Сообщений: 112
Спасибо: 0
|
Проводки по удержанию НФДЛ с доходов в натуральной форме
Доброго всем времени суток!
Помогите, пожалуйста, разобраться, почему у меня не удерживается НДФЛ с дохода в натуральной форме? Компания на УСН 6%. Мы оплачиваем сотрудникам питание в местной столовой. Заключили договор с организацией. Они нам выставляют акт по итогам месяца общей суммой и дают детализацию по картам питания. Мои действия: 1. Создала новый вид начисления з/п: Поставила галочку, что это доходы в натуральной форме, НДФЛ облагается, код дохода 4800, доходы целиком облагаемые страховыми взносами. Отражение начислений по умолчанию. (вложение 1) 2. Создаю начисление з/п 31.12.15., вид начисления "Доходы в натуральной форме", сумма, на которую "наел" содрудник 4220,00 (вложение 2) В результате проведения налог удерживается проводкой: Д70 К 68.01 в сумме 548,00 (вложение 3) 3. Провожу поступление услуг от поставщика по акту 31.12.15: Д26 К76.09 (вложения 4,5) сумма 31960,00 (это по всем сотрудникам) 4. Далее операция, введенная вручную: Д70(Сотрудник) К76.09 в сумме 4220,00. (вложение 6) 5. Ранее была проведена предоплата за услуги питания: Д76.09 К 51 сумма 50000. (вложение 7) 6. Формирую справку 2-НДФЛ, доход начислен, а налог не удержан (вложение 8). |
|
|