Расчет суточных

[Алёк]

Добрый день!конфигурация 1С предприятие ,версия 8.3 интерфейс такси.
В ноябре были выданы суточные по расходным ордерам.В декабре в авансовом отчете отражены выданные авансы и прописаны расходы как суточные по норме и суточные сверх норм.Начислены суточные и программа удержала с них ндфл и в ведомости за декабрь (расчетной) сформировала ндфл с суточных и зп за декабрь.Начислено-удержано все верно,НО!На конец месяца она почему то ставит что ндфл с суточных сверх норм с минусом!Т.е. пишет почему то что он излишне удержан.и эта сумма вылезает на 1 января и далее в расчете за январь тоже вылезает(((Что я делаю не так?Подскажите пожалуйста.Проверила весь алгоритм начисление-выплата-удержание - все так!

[Entry]

Алёк, здравствуйте!
Создали начисление Расходы на командировки сверх норм.
Код 4800, Флажок Доход в натуральной форме установить.
Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами т.к это сумма сверх норм идет.
Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение не включается в расходы по оплате труда.
Делаете начисление, указываете сумму суточных.

С 16г датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ считается последний день месяца, в котором утвержден АО после возвращения сотрудника из командировки (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Например, АО утвержден 26.01.16г и начисление ЗП сделано этой же датой, тогда установите флажок Корректировать НДФЛ и в поле Дата получения дохода укажите дату 31.01.2016. При проведении документа: в качестве даты получения дохода указывается дата - 31.01.2016, в качестве даты начисления используется дата документа, исчисленный налог регистрируется также датой документа.
Взносы тоже начисляются при этом.
Проводка будет по начислению НДФЛ 70-68.01.

[Алёк]

Погодите.....на суточные же не начисляются страховые взносы?Ни сверх норм никак вроде?

[Алёк]

Блин,сама себя запутала)))У нас коллективным договором предусмотрено не начислять до определенной суммы.
Я все так и сделала как вы указали выше.НДФЛ программа начисляет и эту сумму показывает,но почему то не видит толи ВЫДАННЫЕ суточные,толи начисленные.В конце месяца пишет излишне удержанный НДФЛ и именно на сумму ндфл с суточных(((

[Алёк]

Пропишу алгоритм своих действий,чтобы картина была яснее:
1.Выдала из кассы под отчет деньги сотруднику в размере 30000 р.(в ноябре)
2.В декабре он мне сдает командировочное удостоверение,все чеки и заполняем авансовый отчет,в котором отдельной строкой суточные сверх норм в размере 22500 руб
Этой же датой начисляю ему суточные в ведомости по зп9выбираю начисление и код 4800 ,все как вы прописали,в натуральной форме),программа начисляет ему ндфл,удерживает его,я на следующий день его перечисляю в бюджет.
3.В конце месяца делаю ведомость на начисление его зп за месяц,программа насчитывает ему ндфл с зп за декабрь,удерживает.Я уплачиваю его в бюджет с остальным ндфл по сотрудникам.
4.А вот тут засада....открываю анализ по ндфл и там вижу что у этого сотрудника почему то 22500 в графе СПРАВОЧНО и на конец -2925 руб.Открываю его расчетный листок,программа пишет - излишне удержанный ндфл.
В чем подвох?Все перепроверила,все перепровела.Чую что какую то из ступенек пропустила,но какую?!

[Алёк]

Да,дата АО и дата начисления одна и та же 1 декабря.Они просто 30 приехали с командировки а 1 числа заявились в офис.

[Entry]

Алёк, в пределах норм не облагаются.
По ч. 2 ст. 9 Закона № 212-ФЗ сумма выданных сотруднику суточных не облагается страховыми взносами. Но нормы суточных (как и других расходов на командировки) определяются коллективным договором или иным локальным нормативным актом (ч. 2 ст. 168 ТК РФ). Суточные, выплаченные в пределах установленных норм, не облагаются страховыми взносами. Смотрим Письма ФСС РФ от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985, ПФР от 29.09.2010 № 30-21/10260 (п. 4)).
А сверх норм уже облагаем.

[Entry]

Алёк, и в натуральном виде поставили доход? А дата АО и дата начисления Суточных какая?

[Entry]

А вот это сделали - "Корректировать НДФЛ и в поле Дата получения дохода укажите дату 31.01.2016"?

[Алёк]

а почему 31 января надо дату?У меня же все декабрем прошлого года делалось?

[Алёк]

ааа начинаю понимать,т.е. дату получения дохода мне нужно указать 1 декабря?А корректировать НДФЛ это в самой ведомости галочка да?

[Entry]

Алёк, потому, что "С 16г датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ считается последний день месяца, в котором утвержден АО после возвращения сотрудника из командировки (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ)."

[Алёк]

не у меня прошлый год же)))в этом в 16том японяла уже)) а вот в декабре что делать?

[Entry]

Алёк, 31.01.16г - последний день месяца. В начислении корректируете, как написано выше.

[Entry]

В декабре такое не нужно. Это ноу-хау 16г .
В 2015г все тоже самое, только без этой корректировки.

[Алёк]

Так в том то и дело,что я все так и сделала как вы писали выше.И код 4800 и галочки в натуральной форме и АО с выдачей и начислением день в день.Но...никак,пишет излишнеудержан (в конце декабря 2015 года)

[Алёк]

Получается,что спросила с тем и осталась(((Не нужен мне 16 год,мне еще в том разобраться надо.....

[Entry]

Алёк, надо базу смотреть конкретно, удаленно диагноз вам никто не поставит, можно только общие моменты описать, что мы и сделали с вами.
Попробуйте это начисление убрать отдельно и сделать в самом документе начисления ЗП.
Групповое перепроведение и восстановление последовательности сделать итд т.е все обычные процедуры по Закрытию месяца.
Посмотрите Универсальный отчет по регистрам НДФЛ, какое там состояние.