усн доходы в декларации не учитывает уплач взносы

[ольга307]

здравствуйте
скажите пожалуйста
ип на усн доходы не учитывает уплач авансовые платежи?
спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от ольга307

ип на усн доходы не учитывает уплач авансовые платежи?

В каком месте она должна учитывать ? в декларации она проставляет исчисленные авансовые платежи.

Сообщение от ольга307

ип на усн доходы не учитывает уплач авансовые платежи?

Какие ? с чего она должна учитывать ? вы имеете ввиду авансовые платежи по УСН ? или какие-то авансы вы уплатили поставщикам ? какие авансовые платежи вы имели ввиду ?
А в декларации на УСН, программа прописывает исчисленные авансовые платежи, которые формируются исходя из КДиР. Уплатить вы могли и меньше или вообще не уплатить, так вот в декларации проставляется исчисленная сумма авансовых платежей, чтобы налоговая могла пени вам начислить, если вы не полном объеме уплатили или не уплатили вообще авансовые.

[ольга307]

авансами назвала сумму оплачен за 3 месяца, полгода, 9 месяцев
значит, сумму которые я заплатила по усн в теч года и взносы за ип я в декларации не указываю?
вернее указываю. но к оплате не меняется?

[ольга307]

сумма авансового платежа раздел 1.1. в декларации должна быть уменьшена на сумму оплаченных взносов за ип?

[Аланда]

ольга307, посмотрите,как заполняется раздел 1.1 декларации (информация с налогового портала,поэтому ,надеюсь,там все правильно написано)

Развернуть для просмотра

Раздел 1.1 декларации по УСН

Раздел заполняют лишь плательщики на УСН с объектом доходы. В нем указывается сумма налога (авансов по налогу), подлежащая уплате в бюджет или уменьшению. Заполняется раздел на основании показателей раздела 2.1, о котором мы еще поговорим далее.

Условно раздел можно разделить на четыре блока. В первых трех отражаются данные по авансам, подлежащим уплате (уменьшению) в течение года. В последнем указываются данные по сумме, получившейся к доплате или уменьшению по итогам года.

В каждом блоке первое место отведено для указания кода по ОКТМО по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя). Это строки 010, 030, 060 и 090. При этом строка 010 заполняется в обязательном порядке, а строки 030, 060 и 090 — только если в течение года вы меняли место нахождения (место жительства). Если место постановки на учет в налоговом органе не менялось, по строкам 030, 060 и 090 проставляются прочерки.

Теперь что касается строк, где указывают непосредственно суммы налога. Первая такая строка — 020. В ней отражают сумму авансового платежа по налогу, которая подлежала уплате за I квартал отчетного года. То есть по сроку не позднее 25 апреля отчетного года. Значение показателя определяется так: сумма исчисленного авансового платежа по налогу за I квартал (строка 130 раздела 2.1) минус налоговый вычет (строка 140 раздела 2.1). Напомним, вычет при УСН формируют уплаченные в отчетном периоде (в пределах исчисленных сумм) страховые взносы, выплаченные работникам больничные пособия и платежи по договорам добровольного личного страхования (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Авансовый платеж, подлежащий уплате по итогам полугодия (по сроку 25 июля очетного года), укажите в строке 040. Показатель считают так: сумма исчисленного аванса по налогу за полугодие (строка 131 раздела 2.1) минус налоговый вычет за этот период (строка 141 раздела 2.1) минус сумма аванса к уплате за I квартал (строка 020). Заметьте: результат указывают по строке 040, только если он больше или равен нулю. Если значение отрицательное, то со знаком «плюс» занесите его в строку 050. А в строке 040 ставьте прочерки. Таким образом вы покажете сумму авансов к уменьшению по итогам полугодия.

Для авансового платежа за 9 месяцев (по сроку 25 октября отчетного года) предназначена строка 070. Расчет в этом случае такой: сумма исчисленного авансового платежа за 9 месяцев (строка 132 раздела 2.1) минус налоговый вычет за этот период (строка 142 раздела 2.1) минус суммы авансов к уплате за I квартал (строка 020) и полугодие (строка 040). Полученный результат указывают по строке 070, если он больше или равен нулю. Если значение отрицательное, то со знаком «плюс» вы заносите его в строку 080. А в строке 070 ставите прочерки. Таким образом вы покажете сумму авансов к уменьшению за 9 месяцев. Обратите внимание: в расчет также предлагается включать значение из строки 050, если таковая заполнена.

И последние две строки раздела 1.1 — для того, чтобы показать итог на конец года. А именно: строка 100 — для суммы налога к доплате, строка 110 — для суммы налога к уменьшению. То есть на тот случай, если авансы вы переплатили. Чтобы заполнить данный блок, сделайте следующее действие: сумма исчисленного налога за год (строка 133 раздела 2.1) минус налоговый вычет за год (строка 143 раздела 2.1) минус все авансовые платежи к уплате (сумма строк 020, 040 и 070). Полученный показатель, если он больше или равен нулю, укажите по строке 100. Если значение отрицательное — занесите его в строку 110. Заметим, что если есть авансы к уменьшению (то есть заполнены строки 050 или 080), то предлагается учесть и их.

[свернуть]

Развернуть для просмотра

Раздел 2.1 декларации по УСН

Данный раздел, как и раздел 1.1, предназначен для «упрощенцев» с объектом налогообложения доходы. И первым делом здесь нужно заполнить строку 102. Отчитываясь за организацию, поставьте в данной строке 1. Если отчет подаете за предпринимателя — все зависит от того, производил ли он какие-либо выплаты физлицам. При положительном ответе ставьте, как и организации, цифру 1, иначе — цифру 2.

Далее идут четыре строки (110, 111, 112 и 113), в которых отражают сумму доходов по отчетным периодам и году нарастающим итогом. То есть это непосредственно ваша налоговая база. Умножив значение каждой такой строки на ставку налога — 6% (строка 120), вы получите сумму исчисленного налога (авансов) по каждому отчетному периоду и всему году. Полученные результаты укажите по строкам 130, 131, 132 и 133 соответственно.

Исчисленный налог вы корректируете на налоговый вычет. Поэтому последние строки раздела 2.1 (140, 141, 142 и 143) — как раз для сумм, которые согласно пункту 3.1 статьи 346.21 НК РФ уменьшают ваш налог. Суммы вычета укажите по отчетным периодам и году также нарастающим итогом.

Суммы исчисленного налога и суммы налогового вычета, отраженные в этом разделе, пригодятся вам для заполнения раздела 1.1

[свернуть]

.

[ольга307]

я совсем дурак что ли.
строка 040 (например) строка 131-строка 141 ?
а у меня не минусует налоговый вычет

[Аланда]

Сообщение от ольга307

меня не минусует налоговый вычет

видимо,автоматически не минусует,потому что здесь должны указываться уплаченные суммы
Исчисленный налог вы корректируете на налоговый вычет. Поэтому последние строки раздела 2.1 (140, 141, 142 и 143) — как раз для сумм, которые согласно пункту 3.1 статьи 346.21 НК РФ уменьшают ваш налог. Суммы вычета укажите по отчетным периодам и году также нарастающим итогом.

[MarinaAnna]

ольга307, Привожу вам пример построчно :
для примера взяты суммы выручки поквартально и соответственно нарастающим итогом:
Доход 1 кв = 180000 руб
Итого доход 1 кв 180000 руб.
Доход 2 кв = 220000 руб
Итого доход за первое полугодие = 4000000 руб.
Доход за 3 кв = 450000 руб
Итого доход за 9 м-цев = 850000 руб
Доход за 4 кв = 100000 руб.
Итого за год = 950000 руб.
Взносы в пенсионный фонд платились ежеквартально в равных суммах, т.е. в квартал 5251 руб.

В декларации получается раздел 2.1
строка 110 = 180000
строка 111 = 400000 (нарастающий итог за полугодие)
строка 112 = 850000 (нарастающий итог за 9 м-цев)
строка 113 = 950000 (нарастающий итог за год)
строка 130 = 10800 (исчисленный авансовый платеж за 1 кв)
строка 131 = 24000 (исчисленный авансовый платеж за полугодие)
строка 132 = 51000 (исчисленный авансовый платеж за 9 м-цев)
строка 133 = 57000 (исчисленный авансовый платеж за весь налоговый период)
строка 140 = 5251 (взносы уплаченные в 1 кв )
строка 141 = 10502 (взносы уплаченные нарастающим итогом за полугодие)
строка 142 = 15753 (взносы уплаченные нарастающим итого за 9 м-цев)
строка 143 = 21004 (взносы уплаченные нарастающим итогом за налоговый период)
Для того, чтобы взносы в строки 140, 141, 142, 142 попадали автоматически, нужно в Журнале Операции сделать Записи книги доходов и расходов, т.е. сделать запись таблицы раздела IV.Расходы уменьшающие сумму налога - прописать дату и № платежного получения по уплате взносов в ПФР, период за который начислены взносы и суммы ПФР и ОМС. Тогда эти суммы автоматом попадут в Книгу доходов и расходов и соответственно автоматом попадут в декларацию.
Далее по декларации :
Раздел 1.1. будут суммы :
строка 020 = 5549 (это сумма авансового платежа 10800 минус уплаченный взнос в ПФР в первом квартале)
строка 040 = 7949 (это сумма авансового платежа за полугодие 24000 минус взносы за полугодие уплаченные 10502 и минус авансовый исчисленный за 1 кв 5549, не важно заплатили вы его или нет, для расчета берется то, что вы должны были заплатить)
строка 070 = 21749 (это сумма исчисленного авансового платежа за 9 м-це 51000 минус взносы уплаченные за 9 м-цев 15753 минус авансовый платеж который вы должны были заплатить в 1 кв и во 2 кв, т.е. минус 5549 и минус 7949.
Аналогично за год делаем и получаем к доплате за год 749 руб.
В декларации все заполняется автоматически, если вы правильно заполнили КДиР, но перед этим сделали в журнале Запись книги доходов и расходов по уплаченным взносам.

[MarinaAnna]

Сообщение от ольга307

а у меня не минусует налоговый вычет

Вы имеете ввиду уплаченные взносы в ПФР и ОМС ?
Уже написала, что в меню Операции, журнал Запись книги доходов и расхдов, сделать запись уплаченных взносов и тогда все попадет автоматически и КДиР и в декларацию.
Это в программе 8.2 и 8.3 так, как в 7.7 делается, не знаю.

[Аланда]

Записи в книгу учета доходов и расходов об уплаченных взносах делается в 1С7.7 почти так же,как и в 1С8.В меню Документы-Регламентные-запись в КУДиР. Вводить следует один раз в месяц.. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.Поля табличной части документа "Запись книги учета доходов и расходов" соответствуют полям раздела IV отчета "Книга учета доходов и расходов (выдержка из описания документа в программе)

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

Вводить следует один раз в месяц.. Рекомендуется записывать
этот документ в конец дня.

Не знаю как в 7.7, но в 8-ке для того чтобы ввести требуется № п/п и дата оплаты, поэтому вводится не один раз в месяц в конце дня, а конкретно по датам платежа, хотя может быть и можно делать один раз в месяц, но уплату показывать тогда когда произошла уплата. Надо попробовать, даст программа так сделать или нет, имеется ввиду даст без п/п провести документ или нет, или ругнется, на то, что не все заполнено.

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

как в 7.7,

если по банку прошло платежное поручение по взносам(которые были начислены),Запись в книге доходов и расходов ( в том документе,,о которм шла речь,делается автоматически по кнопке Заполнить с указанием реквизитов п/п и периода начисления.Эти же данные автоматически попадают в 4 раздел книги доходов и раходов при формировании книги в режиме Отчеты-КУДиР.Все вышесказанное применимо ,если выбран объект налогообложения УСН-Доходы.
По поводу заполнения документа Запись в книгу ДиР один раз месяц-это была выдержка из описания документа,которое можно посмотреть в программе.