Заполнение декларации

[Туманова]

Здравствуйте! Помогите мне, плиз, с декларацией по вмененке. У меня вопрос по разделу 3 строки (040) и (050) и разделу 3.1. (040). ИП зарегистрирован в апреле, поэтому пенсионные начислены с апреля по декабрь -1334 рублей, которые были оплачены в декабре. А начали работать с 20 ноября и налоговая база составила 5722 рублей, а исчисленная к уплате -858 рублей. Заранее благодарна, Юлия

Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период
Показатели Код строки Значения показателей

Сумма исчисленного единого налога
на вмененный доход
(сумма значений кодов стр. 140
всех заполненных разделов 2 декларации) (010) 858

Сумма страховых взносов на обязатель-
ное пенсионное страхование работников,
уплаченных налогоплательщиком в течение
налогового периода (в пределах исчисленных
сумм) в соответствии с законодательством
Российской Федерации при выплате возна-
граждений работникам, занятым в сферах
деятельности налогоплательщика, по которым
уплачивается единый налог на вмененный
доход, и (или) сумма страховых взносов в
виде фиксированных платежей, уплаченных
индивидуальным предпринимателем за свое
страхование (020) 1334

Сумма выплаченных в течение налогового
периода из средств налогоплательщика
пособий по временной нетрудоспособности
работникам, занятым в сферах деятельности,
по которым уплачивается единый налог
на вмененный доход (030) --

Общая сумма страховых взносов и пособий
по временной нетрудоспособности (код стр.
020 + код стр. 030), уменьшающая (но не
более чем на 50%) сумму исчисленного
единого налога на вмененный доход
(код стр. 010) (040) ?

Сумма единого налога на вмененный доход,
подлежащая уплате в бюджет за налоговый
период (код стр. 010 - код стр. 040) (050) ?

Раздел 3.1. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период

Показатели Код строки Значения показателей

Налоговая база, исчисленная по всем кодам
ОКАТО (сумма кодов строк 100 всех
заполненных разделов 2 декларации) (020) 5722

Налоговая база, исчисленная по данному коду
ОКАТО (сумма кодов строк 100 всех
разделов 2 декларации по коду ОКАТО,
указанному по коду стр. 010) (030) 858

Сумма единого налога на вмененный доход,
подлежащая уплате за налоговый период
((код стр. 030 / код стр. 020) х код стр.
050 раздела 3 декларации)
(указывается по коду строки
030 раздела 1 декларации) (040) ?

[Мишура]

А у меня к Вам встречный вопрос:
Если вы начал работать с 20 ноября, то тогда за ноябрь вы будете произвольно рассчитывать К2 , т.е: К2=10 (количество отработанных вами дней)/30 (количество дней в месяце). Таким образом, Ваш К2=0,33
Вопрос заключается в следующем: Как Вы оформляете декларацию?
Я перерыла нормативные акты, письма ФНС и т.д. и ответа по заполнению декларации не нашла. Логично предположить, что нужно заполнить 2 листа Раздела 2: один по ноябрю с рассчитаным произвольно коэффициентом, а другой по декабрю?
Как Вы вышли из этой ситуации?

[Мишура]

Касаемо Вашего вопроса: я думаю, что надо брать перечисленные суммы пропорционально отработанным месяцам, т.е. с 20 ноября и до 31 декабря 2007г.

[Туманова]

Правильно, я рассчитывала коэффициент К2 с 20 ноября по 31 декабря, но у него есть еще и подкоэффициенты. У нас в районе подкоэф. по ассортименту товара, по продолжит.раб.дня и по месту осуществления деят-ти. И вот что получилось:
К_фп= (20/30) + (31/31) /2= (0,67+1) /2= 0,835
Итого К2= 0,835х0,7х0,5=0,29,
где 0,7-подкоэф. от ассорт.товара, а 0,5 - подкоэф.места осуществл. дея-ти.
Сдаем декларацию в бумажном и электронном виде (Налогоплательщик ЮЛ). Я вообще в шоке! Формула высчитала сумму к уплате 64 рубля.
Мне кажется что-то не так. Может 429 рублей? Так и не найду нигде ответа. Весь интернет перерыла, а декларацию уже надо сдавать.

[Туманова]

Коэффициент высчитывается за квартал с учетом фактически отработанного времени. У меня есть замечательная книга с примерами расчета коэффициентов и ЕНВД. К сожалению примеров заполнения декларации нет нигде, ни в книгах ни в интернете.

[Helena]

Может это вам поможет: http://www.r59.nalog.ru/document.php?id=149246&topic=yiu59

[Туманова]

Спасибо Helena! Вы очень помогли!:smile: