Налог на прибыль.как расчитать базу для расчета этого налога

[Оksana_UA]

Подсскажите пожалуйста, как расчитать базу, для обложения её налогом на прибыль?
выручка с НДС - 25480,00
доход от посреднической деятельности с НДС - 13200,00
доход от продажи валютных ценностей - 12400,00
полученная аренда - 1460,00
доход прошлого периода, который обнаружили в этом периоде - 4680,00
оплата за материалы- 18390,00

расходы з.п.- 16000,00
социальные выплаты- 28460,00
добровольные пожертвования- 2500,00
Амортизация - 3280,00

прибыль прошлого периода- 5380,00
стоимость основных фондов- 198500,00

????

[maria B]

выручка
с НДС 25480
13200
выручка
21593.22
11186.44
12400
4680
1460
итого доход 49859.66

оплата - если был аванс, не закрытый документами, то в расчет не включается
з.п 16000
соц. вып 28460
аморт. 3280
пожертвования 2500

итого расход 50240

ПНО 2500


итого прибыль 2119.66
налог 508.72
Имейте в виду, что для того чтобы расчитать сумму ежемесячного авансового платежа, данных недостаточно. Нужно знать, за какой период был предыдущий налог на прибыль, а также иметь данные по начислениям налога на прибыль в течение года.

[Ksyu]

Спасибо большое вам за ответ!!!!

[kill999]

здраствуйте скажите пожайлуста что такое ПНО и как вы его расчитали??:smile:

[barsik]

Доброго времени суток!
Подскажите а расход нужно брать то что оплатили (по банку или кассе) или те затраты что списали (например израсходаваны в процессе гвозди и краска)?

[SonNata]

kill999, ПНО -это постоянное налоговое обязательство. Про постоянные и временные разницы читайте ПРИКАЗ
от 19 ноября 2002 г. N 114н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" ПБУ 18/02


barsik, в расход нужно брать списанные затраты, вне зависимости от их оплаты (выплаты)

[barsik]

Спасибо!
Извините за глупый вопрос... просто меня смутили слова в НК : "Приобретенные материальные ценности, услуги, работы"

[Наташик]

извините за глупый вопрос, а в косвенные расходы ведь включается начисленный НДС?

[SonNata]

не поняла вопроса. Какой начисленный НДС?

[Наташик]

ну налог, который мы, согласно декларации по НДС уплачиваем в бюджет

[SonNata]

Нет не включается. А какой же это расход? Вы выставили покупателю товар с НДС, Вам этот НДС оплатили. Вы его и заплатили в бюджет за минусом принятого НДС от поставщиков. Что Вы потратили? Ничего, просто перекинули одной суммой оплаты покупателей.

[Наташик]

SonNata, вы конечно же правы) я торможу еще, только недавно стала работать с НДС, еще не все понятно.
скажите, а в налогооблагаемую прибыль входит же выручка без НДС?

[SonNata]

Да, при расчете прибыли все доходы и расходы считаются без НДС