ИП ОСНО работал как на УСН

[Logger]

Доброго времени суток.
Ситуация следующая:
В апреле 2015 года работодатель слезно просил открыть ИП и уволиться, ибо кризис. ИП было открыто (без заявления на УСН), но с работодателем мы расстались насовсем по другим причинам. Пока увольнение и вхождение в должностные обязанности на новой работе, прошел месячный срок, в течение которого можно подавать заявление на УСН. Второй и третий кварталы прошли без деятельности ИП, в четвертом квартале 2015 решил попробовать свои силы, но деятельность вел как на УСН, потому как был уверен, что нахожусь на УСН 6%. 2016 веду деятельность так же.

В пятницу 20 мая позвонили из налоговой и поинтересовались, почему я сдал декларацию как по УСН, если нахожусь на ОСНО.

Как я понимаю, ИП на ОСНО платят 13% НДФЛ и 18% НДС. Деятельность - обычная покупка продажа компьютерной техники. Суммы смешны даже для УСН (<50 тыс дохода за четвертый квартал 15 года). НДС можно не платить, но нужно подать заявление о том, что доходы за предыдущий квартал не превышают 2 млн, но право не платить НДС возникает только после подачи таковых документов и только на деятельность, которая ведется после подачи такого заявления. И да, начиная с третьего квартала нужно было подавать декларацию по НДС

Вопрос:
1. можно ли каким-то образом избежать оплаты НДС (в 16 году сумма за первый квартал выросла почти до 100 тыс, поэтому будет ощутимо по сравнению с УСН 6%);
2. Есть ли какая-то практика применения наказаний к такого рода "раззявам" со стороны налоговой;
3. Все мои счета выставлены без выделения НДС, незначительная часть выставленных мне счетов тоже выставлена без выделения НДС - что с этим можно сделать и как доплатить НДС?

Я не бухгалтер, поэтому въехать сразу во все это сложно. Первичка вся на руках, КУДИР веду

Заранее спасибо.

[ptihka]

Сообщение от Logger

Вопрос:
1. можно ли каким-то образом избежать оплаты НДС (в 16 году сумма за первый квартал выросла почти до 100 тыс, поэтому будет ощутимо по сравнению с УСН 6%);

Здравствуйте.
Если нет входящих счетов-фактур с выделенным НДС, то восстановите НДС и уплатите в бюджет.

Сообщение от Logger

2. Есть ли какая-то практика применения наказаний к такого рода "раззявам" со стороны налоговой;

П.1 ст. 122 НК РФ.

Сообщение от Logger

3. Все мои счета выставлены без выделения НДС, незначительная часть выставленных мне счетов тоже выставлена без выделения НДС - что с этим можно сделать и как доплатить НДС?

ИП должен начислить НДС на весь объем реализации, которая была осуществлена с начала квартала. ИП придется заплатить налог за счет собственных средств (не выставляя при этом счета-фактуры контрагентам).

[Logger]

Спасибо за ответ.

Сообщение от ptihka

Если нет входящих счетов-фактур с выделенным НДС, то восстановите НДС и уплатите в бюджет.

Ситуация как раз обратная - мне счета-фактуры с НДС выставляли, а я своим клиентам - нет (выставлял обычные счета).

Сообщение от ptihka

ИП должен начислить НДС на весь объем реализации, которая была осуществлена с начала квартала. ИП придется заплатить налог за счет собственных средств (не выставляя при этом счета-фактуры контрагентам).

В налоговой посоветовали договориться с контрагентами и заменить им счета на счета-фактуры с сохранением даты и номера, но с выделением НДС. В принципе я это сделать смогу. СтОит?

[ptihka]

Сообщение от Logger

...мне счета-фактуры с НДС выставляли

Отлично! Значит, можно НДС принять к вычету по входящим счетам-фактурам, тем самым уменьшая сумму налога к уплате в бюджет.

Сообщение от Logger

В налоговой посоветовали договориться с контрагентами и заменить им счета на счета-фактуры с сохранением даты и номера, но с выделением НДС. В принципе я это сделать смогу. СтОит?

Конечно стОит

Сообщение от Logger

Вопрос только один: при оплате через банк НДС не выделялся, не будет ли это поводом для привлечения к ответственности?

Не будет, если написать письмо в банк.

[Бухгалтерия на 5+]

Правильно в налоговой посоветовали, надо все переделать и сдать НДС и НДФЛ. Если платили налог по УСН - написать заявление на возмещение.

[Logger]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Правильно в налоговой посоветовали, надо все переделать и сдать НДС и НДФЛ. Если платили налог по УСН - написать заявление на возмещение.

Тоже склоняюсь к этому варианту. Вопрос только один: при оплате через банк НДС не выделялся, не будет ли это поводом для привлечения к ответственности?

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Logger

Тоже склоняюсь к этому варианту. Вопрос только один: при оплате через банк НДС не выделялся, не будет ли это поводом для привлечения к ответственности?

Вопросик, конечно... вряд ли за это Вас привлекут к ответственности, там штрафы за другое будут. За несвоевременно сданную отчетность и пени по налогам.

[Logger]

Всем спасибо, вроде все прояснилось. Остался только один момент:
В первом квартале 2016 года я в основном оказывал услуги и на немаленькие суммы. Но у услуг нет расходов, а потому НДС от поставщика не зачтешь. Неужели компании, которые оказывают услуги на ОСНО, платят такие деньги в качестве НДС или есть какие-то способы уменьшить НДС с услуг?

[ptihka]

Сообщение от Logger

...Неужели компании, которые оказывают услуги на ОСНО, платят такие деньги в качестве НДС или есть какие-то способы уменьшить НДС с услуг?

ООО или ИП переходят по услугам на ЕНВД или УСН, чтобы минимизировать налоги.

[Среда]

Сообщение от Logger

Но у услуг нет расходов

ну отчего же?
со всей коммуналки
ещё можно ведь какие-то материалы расходовать при оказании услуг...

но если ничего этого нет, то да либо платить, либо менять режим.

[Квайгон]

Сообщение от Logger

1. можно ли каким-то образом избежать оплаты НДС (в 16 году сумма за первый квартал выросла почти до 100 тыс, поэтому будет ощутимо по сравнению с УСН 6%);

Нет, нельзя.

Сообщение от Logger

2. Есть ли какая-то практика применения наказаний к такого рода "раззявам" со стороны налоговой;

Есть, заплати налоги по ОСНО, а далее можешь переходить на УСН.

Сообщение от Logger

3. Все мои счета выставлены без выделения НДС, незначительная часть выставленных мне счетов тоже выставлена без выделения НДС - что с этим можно сделать и как доплатить НДС?

Применение расчетной ставки 18/118 строго регламентировано п. 4 ст. 164 Налогового кодекса и вашем случае невозможно. Значит берете полученную выручку Х и умножаете её на 18%. Это сумма НДС к уплате.
Документом, служащим основанием для принятия сумм НДС к вычету, является счёт-фактура. Без счёта-фактуры вы уменьшить НДС не можете, независимо от того, как вам выставлены счета.

[Квайгон]

Сообщение от Квайгон

заплати налоги по ОСНО

Забыл добавить, а также пени и штрафы.

А что вы хотели, ИП - non penis caninus est

[Среда]

Сообщение от Квайгон

non penis canis est

Чё?

[АвдотьКА]

Среда, Кто не работает пен.., тот ест

[АвдотьКА]

Среда, А терь попробуй в переводчик bing - там вообще красота получается)))))

[Квайгон]

Сообщение от Среда

Чё?

Приличные девочки латынь не переводят, он на ней разговаривают (ответ в личку).

[Среда]

Развернуть для просмотра

[свернуть]

[Среда]

Говорящие на латыне девочки остались разве что в мед.инстатутах, но сколько из них приличных - не берусь сказать... Да и вообще не вижу связи.

[АвдотьКА]

И ваще - какая связь между мной и приличной девочкой ОНО мне надо?

[Среда]

Сообщение от АвдотьКА там вообще красота получается вот мне думается наш приличный мальчик именно этот перевод и имел в виду...

уже не думается - он подтвердил степень своего приличия...
Дим, ты тогда уточняй, что именно говорят на латыне приличные девочки...