Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.07.2016, 16:58   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 10.07.2016
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию ИП на патенте

Добрый день.
У нас такая ситуация. ИП находится на УСН 6% уже давно, в 2015г. решил попробовать себя в новой стезе и купил патент. Патент выдали до 14.12.15г. Услуги по патенту он оказал до 04.12.15г., а оплатил Заказчик 16.12.15г. Мы сумму в декларацию по УСН включать не стали, т.к. по факту работа была оказана в рамках действия патента. Правильно ли мы поступили?
INNA51 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2016, 23:04   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: ИП на патенте

Цитата:
Сообщение от INNA51 Посмотреть сообщение
Мы сумму в декларацию по УСН включать не стали, т.к. по факту работа была оказана в рамках действия патента.
предполагаю,что неправильно,ведь получается,что вы не включили эту сумму ни в доходы в рамках ПСН(потому что оплаты еще не было),ни в доходы в рамках УСН.
И при УСН и при ПСН ,насколько мне известно,учет доходов ведется кассовым методом.Это мои рассуждения.
А вот есть такой ответ на аналогичный вопрос в журнале Главная книга
Цитата:
Доход «после патента» не относится к ПСН
вопрос:.

У нас такая ситуация: в 2014 г. применяли ПСН в отношении услуг по ремонту жилья, а часть оплаты за оказанные услуги поступила только в январе 2015 г. С 01.01.2015 по всей деятельности мы применяем упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Можно ли не включать эти деньги в базу по УСНО, если по документам видно, что доход относится к периоду деятельности на патенте? Или учесть при расчете налога при УСНО и доходы, и расходы на приобретение материалов, использованных для оказания услуг, оплата за которые поступила в 2015 г.?
Ответ

: К сожалению, не включать полученные деньги в «упрощенные» доходы не получится. Доход на ПСН признается кассовым методом на датуп. 2 ст. 346.53 НК РФ:

<или>получения денег в кассу или на счет ИП в банке либо перечисления денег по его поручению на счета третьих лиц;
<или>получения дохода в натуральной форме;
<или>получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности предпринимателю иным способом.

Таким образом, деньги, поступившие вам после окончания срока действия патента, уже нельзя признать доходом от патентной деятельности. Их нужно включить в базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО. При этом вы не сможете учесть в базе по УСНО расходы на приобретение сырья и материалов для услуг, оказанных в 2014 г. Ведь эти расходы признаются на дату их оплатыподп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, а она приходится на период, когда вы еще применяли ПСН.
http://glavkniga.ru/elver/2015/6/1803-otveti_patentnie_voprosi.html
Подождем,может быть у кого-то есть другое мнение
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.08.2017, 16:40   #3
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
По умолчанию Re: ИП на патенте

Подскажите, где можно узнать цифру патента для ИП "деятельность гостиниц и ресторанов"? на сайте каком-то? или звонить в ИФНС?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.08.2017, 17:59   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: ИП на патенте

На каком-то сайте :-)
Вам надо смотреть для нужного региона.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:52. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot