Расчет корпоративной карты

[Баскова]

Здравствуйте. Получаем в банке корпоративную карту.Она будет привязана к расчетному счету.
Почитала памятку.Я так поняла:
1)что если получаем наличные в банкомате с карты (хоть на хозрасходы, хоть на возврат займа), то эти операции в кассовой книге не отражаем. Такую операцию отражаем на основании выписки банка проводкой Д71.1 К51 "Р/с",субсчет "банковская карта".Правильно?
Не поняла где выбрать этот субчет и обязательно ли нужно,ведь р/с одинаковый у карты и у р/с.?
Когда снимаем через банкомат,то там указывается "назначение-на какие цели"?
2)Если рассчитываемся в магазине картой по товарному чеку, то такую операцию тоже оформляем выпиской банка проводкой Д71.1 К51.1.Правильно?
3) Если вносим деньги на счет,например заемные средства, то такую операцию отражаем в кассовой книге (приходный,расходный ордер).Правильно?

Вот это объясните,пожалуйста:
При расчетах наличными деньгами, снятыми с корпоративной карты, необходимо
соблюдать установленный Банком России лимит наличных расчетов между
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, если держатель карты
совершает расчеты от имени организации (индивидуального предпринимателя).
В соответствии с пунктом 6 указания Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У
данный лимит составляет в настоящее время 100 тыс. руб. (либо эквивалентную сумму в
иностранной валюте) в рамках одного договора.

В соответствии с п. 2.5. Положения № 266-П банк
обязан определить максимальную сумму наличных
денежных средств в валюте РФ, которая может выда-
19
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, СНЯТЫХ
С КОРПОРАТИВНОЙ БАНКОВСКОЙ КАРТЫ
При снятии наличных денежных средств с корпора-
тивной карты у организации не возникает обязанности
оприходовать их в кассу.
В судебной практике был рассмотрен случай, когда
налоговый орган предъявил претензии организации
в связи с тем, что она не оприходовала денежные сред-
ства в кассу, и привлек ее к ответственности по ч. 1
ст. 15.1 КоАП РФ. Налоговый орган указал, что поскольку
денежные средства, снятые по корпоративной карте,
являются собственностью организации и становятся
подотчетными в момент их выдачи конкретному работ-
нику, право юридического лица на снятие наличных
денежных средств с использованием расчетных (дебе-
товых) карт не исключает обязанность оприходовать
полученные наличные денежные средства в кассу орга-
низации. Однако суд пришел к выводу, что в данном
случае отсутствуют операции по приходу (расходу)
денежной наличности, которые подлежат отражению
в кассовой книге организации (постановление Третьего
арбитражного апелляционного суда от 30.01.2013 по
делу N А33-15574/2012).
ваться клиенту - юридическому лицу, индивидуально-
му предпринимателю в течение одного операцион-
ного дня (Банк России рекомендует банкам, чтобы эта
сумма не превышала 100 000 рублей). Это ограниче-
ние может быть применено по каждой выданной рас-
четной (дебетовой), кредитной карте (письмо Банка
России от 25.09.2009 N 117-Т);


Можно снять только 100000 руб.в день? А расчитаться в магазине по карте в день тоже можно на сумму не более 100 000?

[Entry]

Здравствуйте, у вашей карты должен быть лимит, который согласовали с банком и прописали в договоре. И вот в рамках этого лимита вы можете снимать средства. Например, сняли 300тыс 71-51 корп карта и этим же днем сотрудник внес "излишние" средства, которые он не потратил в кассу 50-71 и дальше уже тратите, как вам нужно.
А лимит по расчетам наличным уже давно и там не в день, а итого не больше 100тыс, не важно за день или за месяц.
Лимит расчетов наличными деньгами в рамках одного договора, заключенного между организациями (индивидуальными предпринимателями), не должен превышать 100 000 руб. (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У).

[Баскова]

Спасибо.А когда просто снимаем наличными с р/счета (без карты) на хозрасходы,то излишние средства сотрудник тоже должен внести в кассу,если он не потратил их в этот же день?
Корпоративная карта привязана к р/с, р/с у нее, мне кажется, будет таким же.Выписка банка же будет общая и для корпоративной карты и для р/с.Где в выписке я должна указывать,что расчет по корпоративной карте? Или не надо?
Можете,пожалуйста,ответить еще на 1,2,3 пункт моего вопроса.

[Entry]

Баскова, для коп карты мой пример по внесению наличных в кассу был к тому, что вы можете снять столько, сколько вам для работы нужно в рамках лимита по карте через под отчетное лицо. И пользоваться для этого кор картой.
Если сотрудник получил под отчет из кассы, то он тратит и в 3х дневный срок должен отчитаться после покупки. А излишек сдать в кассу, когда отчитывается или потратить на другие нужды и отчитаться.

[Баскова]

[QUOTE или потратить на другие нужды и отчитаться.[/QUOTE]
тоже в 3-х дневный срок?
А по карте значит в течение 3-дней нельзя,нужно сразу тратить или вносить излишек.А если не вносить излишек,а тратить постепенно,то это грубое нарушение?
Entry,а с остальными вопросами не поможете,пожалуйста.

[Баскова]

Из памятки
Бухгалтер делает следующую проводку:
Дт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кт 55 «Специальные счета в банке», субсчет
«Специальный счет корпоративной карты» или Кт 51 «Расчетный счет» субсчет
«банковская карта №______», если карта открыта к основному расчетному счету

у нас открыта к основному р/с,поэтому перечисляться на корпоративную карту ничего не будет и выписка будет одна.Так нужно вводить субсчет "банковская карта"?

[Entry]

Проводки по карте можно так, точнее даже лучше именно так:
Дт. 55.4 Кт. 51 – Перечислены с расчетного счета денежные средства на корпоративную банковскую карту

Дт. 71 Кт. 55.4 – Отражено списание денежных средств с корпоративной банковской карты

Дт. 50 Кт. 71 – Оприходованы в кассу денежные средства от подотчетного лица

Уточните в Банке, но выписка должна быть отдельная. К р/с привязана, будет пополняться с него скорее всего.

[Entry]

Баскова, по карте сотрудник тратит и дальше, как у вас заведено отчитывается - сроки утверждаете в УП или приказом.
У сотрудников лимиты по картам ставят, как правило. Они не могут снять больше, чем им разрешено и им не пополнят карту пока они не отчитаются. Карты бывают дебетовые и кредитовые.
Возвращают средства или удерживают, если сотрудник на свои цели что-то потратил вдруг и не может отчитаться.

[Баскова]

Карта у нас одна,оформлена на ген.директора. Карта открыта к р/с,то есть то,что есть на р/с, то есть и на карте.Вот снял он 10000 рублей,в этот день у него есть чеки только на 5000. Остаток 5000 он должен внести в кассу в этот же день или если мы пропишем срок для отчета более чем 1 день,то в кассу вносить он не должен?По снятию наличных делаю выписку банка(она общая для карты и р/с)Д71.1 Кт 51.Субсчет "банковская карта" должна указывать?Если да,то где?По снятию наличных кассовые документы не оформляем.Да?
2)Если рассчитываемся в магазине картой по товарному чеку, то такую операцию тоже оформляем выпиской банка проводкой Д71.1 К51.1.Правильно?

3) вносим деньги на карту или на рс/.Эта операция отражается кассовыми документами.Да?

[Entry]

1. 51 субсчет корп карта - 51 р/с; 71.1 - 51 субсчет корп карта, вводите субсчет у себя в учете, в программе и на нем отражаете. В кассу ничего не вносите. Кассовые документы не формируете. Только выпиской показываете, что сотрудник должен компании. Раз в месяц, например, сдал отчет и закрыли долг на сумму чеков.
2. 71.1 - 51 субсчет корп карта, потом будет АО или 10,20,...-71.1 или 60.01-71.1 и 10,20,...-60.01, если сверки идут с каким-то поставщиком и наличные и безналичные расчеты есть.
3. Если средства из кассы берутся на взнос, то кассовые документы 50-51 или через 57, если у вас так заведено и разрыв в днях в зачислении бывает 50-57, 57-51.

[Ljeka]

Банк выпустил корпоративную карту БЕЗ ОТКРЫТИЯ специального счёта, а просто как инструмент дополнительного доступа к расчётному счёту.

Тогда при оплате картой проводка должна быть К57-Д60 на дату чека?
А на дату списания с р/сч по банковскому ордеру и выписке Д57-К51?
Так?

[Баскова]

Сообщение от Entry

1. 51 субсчет корп карта - 51 р/с; 71.1 - 51 субсчет корп карта, вводите субсчет у себя в учете, в программе и на нем отражаете.

Карта привязана к р/счету,у карты р/с такой же.Сняли деньги с карты.Провожу выпиской банка так:
Движение денежных средств - "выдача под авансовый отчет"
кор.счет 71.1
вид субконто "сотрудник"
"субконто 1" - ФИО этого сотрудника.
Не понимаю,где нужно указывать субсчет "корпоративная карта" и зачем?

[Entry]

Баскова, по-хорошему субсчет нужен, чтобы обособить движения по карте.
Но, в ПО я такого инструмента не видела и поэтому ничего кроме того, что проводить как движения по р/счету, но через 57 или через 55 счет не придумала.
А 57 и 55 нужны для того случая, когда списал с карты в один день, а платеж прошел на следующий.

[Баскова]

Сначала банковской выпиской провожу на 55 счет -выдача под авансовый отчет,затем делаю бухгалтерскую справку с проводкой Дт 71 (выбираю сотрудника) Кт 55?

[Entry]

Снятие наличных выпиской Д 55 К 51, потом Перечисление подотчетному лицу выпиской Д 71 К 55. Как все это работает в 7.7 у меня нет информации. Поэтому идея та же, а средства, которые есть в этой версии программы будут.

[Баскова]

Спасибо.
При первой проводке через выписку банка Д51 К55 в субконто я же выбираю основной р/счет? Не надо же создавать отдельный счет для карты? Номер счета ведь один и тот же.

Как выпиской сделать проводку Д 71 К 55 не представляю. А Вы в 8-ке работаете? У Вас как это получается?

[Баскова]

Тип выписки указано в программе (по счету 51). Как может получиться проводка по К с 55 счетом? В 7.7 наверное не возможно сделать проводку выпиской. Скажите,пожалуйста,как у Вас в программе реализовано?

[Entry]

Д 71 К 55 формируется Выпиской банка, вид Перечисление подотчетному лицу.

[Баскова]

А Вы не можете сделать скриншот выписки с программы?

[Entry]

Скрин во вложении.