Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
24.08.2016, 09:44 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Добрый день.
Расскажите, пожалуйста, пошагово, как правильно сделать. В феврале получен товар для продажи на экспорт. Галочка "Отразить НДС в книге покупок" не выставлялась. Реализация была по ставке 0%. Экспорт этот подавать на подтверждение не будем (по разным причинам). Как ПРАВИЛЬНО провести операцию по восстановлению НДС? Через док "Восстановление НДС" или через Помощника по НДС? Какие закладки надо задействовать и нужны ли доплисты в книгах Покупок-Продаж? Пожалуйста, распишите пошагово, потому что я из тех "кто в танке" Спасмбо, спасибо, спасибо. |
24.08.2016, 10:56 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Ollga, здравствуйте!
Если галочка "Отразить НДС в книге покупок" не выставлялась, то значит НДС вх у вас остался на счете 19 - так? Поэтому восстанавливать нечего тк в зачет НДС еще не взят. Ждете 180 дней с момента реализации по экспорту и потом оформляете, как неподтвержденный экспорт. Т.е по реализации +18(10)% исчисляете, пени, НДС к доплате, уточненка за период, когда была реализация, а вх НДС в зачет берете. Раньше, чем 180дн на это нет права по сделкам, которые прошли до 01.07.16г по несырьевым активам. |
25.08.2016, 09:19 | #3 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.08.2016, 13:35 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Спасибо Вам большое. А доплисты нужны? За 1-й кв-л 2016 декларация подавалась полностью нулевая - ничего там не было (взяли фирму "с наследством")
|
27.09.2016, 23:40 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
|
24.08.2016, 13:48 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Уточненки по суммам все через доп листы.
1кв 16г будете уточнять, когда срок 180дн истечет для сбора документов. Получается, что в авг наверное, если реализация была в феврале. В 3м кв покажете, что экспорт не подтвержден. |
24.08.2016, 21:32 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Понятно. В декларации это будет по каким-то особым разделом, надеюсь,1С сама это заполняет? Или ручками? ;)
И, можно ещё вопрос, попутно? Можно ли сейчас отправлять док-ты на подтверждение в электронном виде, например, через Контур? Раньше только в бумажном виде принимали.... Вы с этим не сталкивались? Спасибо Вам за терпение. Последний раз редактировалось Ollga; 24.08.2016 в 21:43. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.08.2016, 21:47 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Ollga, если заполните корректно документ, который выше обсуждали, то и в Декларации все автоматически будет конечно в 1С. По неподтвержденному экспорту раздел 6.
Можно и электронно отправлять, даже будут рады. Но, может еще и от ИФНС и от ее участия в прогрессе зависит. Тут лучше узнайте в своей Инспекции прежде, чем отправлять. |
Сказали спасибо: | Ollga (24.08.2016) |
25.08.2016, 12:33 | #12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Ollga, можно и через Помощник. Разницы нет, что вы сами выбираете набор операций-документов, что в Помощнике их делаете.
Если вы не знаете, что делать и когда, то для этого и есть Помощник. Но, он вам не отслеживает 180дн, это вы сами должны сделать. И да, если экспорт не подтвержден, это как обычная реализация т.е НДС за ваш счет сверху и сч.ф в одном экземпляре для себя будет. И вх НДС вы имеете право в этом момент взять в зачет. |
11.10.2016, 13:43 | #13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
|
25.08.2016, 12:34 | #14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Начните с этого документа "Подтверждение нулевой ставки НДС", посмотрите, какие проводки, какие записи в регистры и тогда будет понятно, что делать дальше.
|
25.08.2016, 21:53 | #16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Ollga, на здоровье! Главное, чтобы все получилось.
Посмотрите еще тут тему, обсуждали как раз похожую ситуацию и что делать в программе. |
Сказали спасибо: | Ollga (26.08.2016) |
29.08.2016, 00:44 | #19 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.11.2010
Сообщений: 434
Спасибо: 6
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Продолжение следует... (в танке становится жарко)
А, если было несколько сделок с разными датами, ну, например,01.02.2016, 09.02 и 25.02.2016, то пени считать по каждой сделке, да? Или в целом, когда сделаю уточнёнку - от суммы к доплате? |
29.08.2016, 01:05 | #20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41
Ollga, есть две позиции:
1) Пени по НДС с неподтвержденной экспортной операции следует начислять с 26 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произошла отгрузка товаров на экспорт. Так считают контролирующие органы. Основания: п. 9 ст. 167 НК РФ; п. 1 ст. 174 НК РФ; письмо Минфина РФ от 28.07.2006 № 03-04-15/140, доведенное до сведения письмом ФНС РФ от 22.08.2006 № ШТ-6-03/840@. 2) Пени по неподтвержденной экспортной операции можно начислять со 181-го дня с отгрузки товара на экспорт (даты выпуска экспортных товаров таможней). Это может привести к спорам с контролирующими органами. Основания: п. 1 ст. 75 НК РФ; п. 9 ст. 165 НК РФ; самое главное - постановление Президиума ВАС РФ от 16.05.2006 № 15326/05, постановления ФАС Поволжского округа от 12.07.2011 № А65-20208/2010, ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.07.2011 № А78-8967/2009, ФАС Волго-Вятского округа от 07.10.2010 № А43-40137/2009, ФАС Западно-Сибирского округа от 22.06.2010 № А67-8303/2009. Поэтому решаете сами, какой метод выбрать. Если суммы незначительные по пеням, то лучше №1 - спокойнее. А если серьезные санкции, то можно и поспорить и метод №2 применить. |
|
|