Оптимизация налогов для IT-компании

[Argu2]

Долгое время работал фриланс, решил зарегистрировать ООО. Пока фирма мне нужна для собственной легализации, возможно в будущем буду устраивать в фирму знакомых фрилансеров, кому нужен стаж.

У меня есть постоянные клиенты которые с удовольствием будут делать мне переводы с ндс (у меня ооо на общем). Есть некоторые идеи куда налоги списать, хотел узнать про подводные камни. Например,есть много оплат в Интернете: ссылочные биржи, контекстная реклама, хостинги, смс-сервисы и т.д., сейчас оплачиваю эти услуги как физик и плачу ндс 18%, но лучше бы эти 18% шли в оборотку. Во всех сервисах можно завести плательщика юр.лицо, договор в электронной форме. Также я могу оплачивать технику для собственных нужд, чтобы уменьшить ндс и налог на прибыль.

Хотелось бы просто пока понять в правильном ли направлении я мыслю и какие могу быть подводные камни. У меня проплат достаточно много в Интернете и было бы очень здорово повесить все на фирму и поднять обороты, я бы весь свой ндс на интернет-сервисы перераспределил.

[ptihka]

Сообщение от Argu2

...лучше бы эти 18% шли в оборотку. Во всех сервисах можно завести плательщика юр.лицо, договор в электронной форме. Также я могу оплачивать технику для собственных нужд, чтобы уменьшить ндс и налог на прибыль.

И кто же мешает заключить договоры с Вашим ООО? А счет-фактуры эти сервисы будут на Ваше ООО выписывать? Без счетов-фактур НДС к вычету принять не получится.

[Argu2]

Я еще так не работал, но обычно документы там создаются в электронном виде, по запросу могут быть отправлены почтой. Также и на физика формируются документы. Любые крупные сервисы это компании, с ними заключается договор, как с физиком так и с юриком, тот же Яндекс, налоговой как понимаю обычно достаточно сканов. Для оплаты через юр. нужно создать плательщика юр.лицо, на которое выставлять счет.
Ну и выходит при покупке компьютерной техники, также требовать с продавцов счет фактуру, но это проще - они прямо на месте ее и напечатают.

[Argu2]

Некоторые сервисы выступают в роли агентов, т.е. ндс они начисляют только на свое вознаграждение, а основную часть распределяют физикам. Таким образом ндс списать не получится, это только прибыль можно уменьшить, насколько понимаю. Многие не заставляют физиков ндс платить, а с юр. плюс 18%. Вот Яндекс и физикам 18% начисляет, его услуги лучше оплачивать через фирму.

[Log_in]

Сообщение от Argu2

Хотелось бы просто пока понять в правильном ли направлении я мыслю

в правильном. В бюджет уплачивается разница между НДС полученным и НДС уплаченным поставщикам (это в общих чертах).

[Argu2]

Это с НДС, а с налогом на прибыль сложнее. Нужно чтобы расходы подходили под ОКВЭД. Или это особо не проверяется? Могу же я на фирму компьютеры купить, офисную технику.

[Таинственная Незнакомка]

Расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

[Argu2]

Я так и прочитал в Интернете. Вопрос как оно на практике, в жизни выходит. Неужели налоговая будет докапываться до фирмы оборотом меньше мил. в месяц за что платил и т.д. Счет фактуры есть и ладно. Я слышал они больше за ндс следят, налог на прибыль опытные бухгалтера списывают только так.

Я сделал себе ООО потому что у меня большое количество проплат рекламы, позволяет по доходу в ноль выходить. Единственное, не у всех есть вычет НДС и это плохо. Поэтому я хотел какую-то технику через фирму покупать, какое тут обоснование, для работы. Программу там лицензионную, компьютер, антивирус.

[ptihka]

Argu2, контролируют НДС и налог на прибыль, т.к. они исчисляются и платятся в федеральный бюджет. "Программу там лицензионную, компьютер, антивирус" покупайте лишь бы использовалось это при работе. Рекламные расходы являются нормируемыми.

[Аланда]

Сообщение от Argu2

проплат рекламы,

про рекламные расходы в НК

4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:

расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению), информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании;

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 215-ФЗ)

расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;

расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания, и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании.

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также расходы на иные виды рекламы, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса.

Проще говоря,рекламные расходы ,поименованные в абз 2-4 принимаются в полном объеме,остальные нормируются.

[Argu2]

Сообщение от Аланда

про рекламные расходы в НК

Проще говоря,рекламные расходы ,поименованные в абз 2-4 принимаются в полном объеме,остальные нормируются.

А если я действую как агент. Допустим, мне оплатили рекламную компанию, я уже заказываю рекламу в газетах, сети и т.д., оплачиваю ндс другим фирмам, та же контекстная реклама в Яндексе. Это записывается в расходы и вычет ндс?

[Argu2]

Нашел ответ, такие расходы не нормируются.

Расходы на рекламу в интернете. К ненормируемым расходам на рекламу относится размещение рекламной информации об организации, товарах (работах, услугах) в виде баннерной, контекстной рекламы, рекламных статей и т.д. на интернет-ресурсах. Кроме того, в состав рекламных расходов включаются услуги по продвижению сайтов в интернете: оптимизация, оформление и настройка сайта для поисковых систем, выведение сайта на первые позиции поисковых запросов, приоритетное размещение в интернет-справочниках и т.д. (Письмо Минфина России от 08.08.2012 г. № 03-03-06/1/390). Подтверждением указанных расходов могут служить, например, скриншоты, статистические отчеты о количестве показов рекламных материалов и т.д.