авансы по налогу на прибыль

[Главбух новоиспеченная]

Добрый день!

Ситуация:
За 6 мес 2016 получен убыток, за 9 мес 2016 г получена прибыль.
По результатам 2015 г получен убыток в налоговом учете, следовательно, при уплате налога за 9 мес. 2016 компания имеет право снизить сумму уплаты налога на сумму 20% от убытка 2015 года.
Вопрос: авансовые платежи в 4 кв 2016 по налогу платить в размере 20% от прибыли за 9 мес 2016? или в размере 20% от прибыли за 9 мес 2016 минус 20% от убытка за 2015 год?

Т.е., если пример на условных цифрах:
налог за 9 мес 2016 г = 20 руб
ОНА по убытку за 2015 г = 15 руб.
итого за 9 мес перечисляем в бюджет налог 5 руб (20-15)
а за октябрь перечислить надо 5 руб/3 или 20 руб./3 ?

Спасибо!

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Добрый день!
...за 9 мес 2016 г получена прибыль.
Вопрос: авансовые платежи в 4 кв 2016 по налогу платить в размере 20% от прибыли за 9 мес 2016? или в размере 20% от прибыли за 9 мес 2016 минус 20% от убытка за 2015 год?

Здравствуйте.
Если получена прибыль за 9 мес. 2016г., то авансовый платеж налога на прибыль платите до 28.10.2016г. и эту же сумму будете платить за 1 кв. 2017г. Это отразите в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2016г. по соответствующим строкам.

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от ptihka

Здравствуйте.
Если получена прибыль за 9 мес. 2016г., то авансовый платеж налога на прибыль платите до 28.10.2016г. и эту же сумму будете платить за 1 кв. 2017г. Это отразите в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2016г. по соответствующим строкам.

Это понятно, вопрос был не в этом.
Вопрос в том, какой размер авансового платежа за 4 кв 2016?

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

...Вопрос в том, какой размер авансового платежа за 4 кв 2016?

Ставка налога на прибыль 20%, а сумма налога будет видна исходя декларации за 2016г. и это уже не будет авансовым платежом, а будет реальный налог по налогу на прибыль по итогам 2016 года с учетом убытка, полученного в 2015г.

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от ptihka

Ставка налога на прибыль 20%, а сумма налога будет видна исходя декларации за 2016г. и это уже не будет авансовым платежом, а будет реальный налог по налогу на прибыль по итогам 2016 года с учетом убытка, полученного в 2015г.

Ptihka, спасибо за ответ.
Только я так и не поняла Если взять за основу пример в моем вопросе, то авансовый платеж в октябре 2016 будет 20руб/3 или 5руб/3?

[ptihka]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

...итого за 9 мес перечисляем в бюджет налог ...за октябрь перечислить надо 20 руб./3 ?

Перечислить нужно 20 руб. и не за октябрь 2016г., а за 9 мес. 2016г. Это НДС можно перечислять по 1/3.

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от ptihka

Перечислить нужно 20 руб. и не за октябрь 2016г., а за 9 мес. 2016г. Это НДС можно перечислять по 1/3.

Ладно, я поняла, что Вы не поняли вопроса
Надеюсь на следующих участников

[Elf]

Главбух новоиспеченная, авансовые платежи считаются по данным стр. 180 листа 2, которая в свою очередь считается с учетом стр 110 (убытка).
авансовые платежи на 4 кв и 1 кв след года:
стр 290= стр 180 (9 мес) - стр 180 (6 мес)
какие цифры у Вас там получились, то и будете платить. Обосновали расчет убытка, значит, с учетом убытка.
Мне кажется, Вы сами себя путаете)

[Главбух новоиспеченная]

Скажите, а если за 2016 год получим убыток и сдадимгодовую декларацию до 28 января 2017, все равно надо будет платить авансовые платежи за 1 кв 2017?

[Elf]

Главбух новоиспеченная, конечно нужно, они ведь считаются по итогам 9 мес прошлого года, а не по итогам всего года.)))

[ptihka]

Сообщение от Elf

Главбух новоиспеченная, конечно нужно, они ведь считаются по итогам 9 мес прошлого года, а не по итогам всего года.)))

О чём я и писала выше )))

[Аланда]

Коллеги,мне кажется , Главбух новоиспеченная, интересуется ежемесячными авансовыми платежами,а не квартальными,поскольку задает вопрос

Сообщение от Главбух новоиспеченная

надо 5 руб/3 или 20 руб./3 ?

налог на прибыль,конечно,не НДС,но платится все же в размере

одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия

.ИМХО

[Elf]

ptihka,

[ptihka]

Аланда, ну тогда платится 20/3. Только и всего.

Вопросы тоже нужно уметь задавать.

[Elf]

Аланда,

Сообщение от Аланда

Коллеги,мне кажется , Главбух новоиспеченная, интересуется ежемесячными авансовыми платежами,а не квартальными

Да, конечно, но вопрос был еще и в сумме, как считать.

[Аланда]

Сообщение от ptihka

Вопросы тоже нужно уметь задавать.

кто бы поспорил с этим утверждением,я -нет

Сообщение от Elf

вопрос был еще и в сумме, как считать.

да ,и это тоже,а конкретно

Сообщение от Главбух новоиспеченная

за октябрь перечислить надо 5 руб/3 или 20 руб./3 ?

видимо ,ответ должен быть 5/3,это правильно?

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от Аланда

видимо ,ответ должен быть 5/3,это правильно?

Все-таки я позвонила в налоговую и спросила, как правильно, мне ответили 5/3 (если на примере моих цифр).

[Elf]

Сообщение от Аланда

видимо ,ответ должен быть 5/3,это правильно?

Ответ должен быть в строке 290 и 320 декларации по прибыли! Если строка 180 это 20

Сообщение от Главбух новоиспеченная

налог за 9 мес 2016 г = 20 руб

то значит, в стр 110 не учли сумму убытка за прошлые периоды)))
а если учли,то там должно стоять 5, и тогда налог за 9 мес 2016г = 5 руб, а не 20))))
Поэтому я считаю, что приведенными для примера цифрами оперировать нельзя. ИМХО.

[Elf]

Главбух новоиспеченная, а все же интересно, какая цифра у Вас в строке 180?

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от Elf

Главбух новоиспеченная, а все же интересно, какая цифра у Вас в строке 180?

Так я ж написала, с учетом убытка за 2015 год - 5 руб.