Невозможно удержать НДФЛ проводки

[Ирминта]

Доброе утро!

Очень прошу, подскажите, пожалуйста, какие я должна сделать проводки при невозможности удержать НДФЛ с уволившегося работника. Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;
Д68,01 К 51 - 873р. а остальное невозможно удержать. Справку с признаком 2 я отошлю, а вот как закрыть 68,01 по бух. учету?

Заранее благодарна

[Вес`на]

Сообщение от Ирминта

Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;

уже удержано

Сообщение от Ирминта

Д68,01 К 51 - 873р.

судя по этой проводке у вас не неудержано, а неперечислено

[Ирминта]

Здравствуйте! Спасибо за Ваш ответ! Скажите, пожалуйста, какие проводки тогда должны быть?
Мое мнение, что Дт70 Кт 68,01 - налог исчислен, а удерживается он в момент перечисления.

[Александр Медведев]

Добавлю.
Или у вас кредитовый остаток по сч70 для этого сотрудника?
- То есть - сотрудник уволен, а ему ЗП не перечислили (не выдали).
Тогда нужно известить уволенного сотрудника о недополученной сумме ЗП и выдать расходным ордером сумму:
Деб 70, Кред 50, сумма невыплаченной ЗП, ибо действительно, невыплаченная ЗП становится препятствием для НДФЛ удержан и препятствием для формирования НДФЛ перечислен.

[Вес`на]

Ирминта, а в Д70 у вас по этому сотруднику что?

[Анилак]

Добрый день, Весна, у меня вопрос: В 2017 году в декабре ИП на УСН 15%. приобрел вагон-бытовку у физического лица, но забыл удержать НДФЛ и в договоре не указал. Бухгалтер обнаружила ошибку только сейчас. Что делать? Позвонить физическому лицу чтобы вернул 13% и заплатить в бюджет, а потом сдать уточненки в ИФНС? А если он не вернет? Самим оплатить?

[Александр Медведев]

Сообщение от Ирминта

Очень прошу, подскажите, пожалуйста, какие я должна сделать проводки при невозможности удержать НДФЛ с уволившегося работника. Ситуация такая: Д70 К68,01 - 13 115р;
Д68,01 К 51 - 873р. а остальное невозможно удержать.

- Вы путаете понятие налог исчислен и налог перечислен - в вашем случае НДФЛ недоперечислен в налоговую.
- Выписывайте платёжку и перечисляйте по банку в налоговую Итого по всем сотрудникам недоперечисленную сумму - кредитовый остаток по сч 68.01. - Иначе у вас в декларации 6-НДФЛ - будет диагностирован недоперечисленный остаток НДФЛ, при удержанном НДФЛ.
Конкретно по банку должна быть проводка:
Деб 68.01, Кред 51, сумма недоперечисленного итога (кредитового остатка) по НДФЛ.

[Вес`на]

Сообщение от Анилак

Добрый день, Весна

здравствуйте

Сообщение от Анилак

В 2017 году в декабре ИП на УСН 15%. приобрел вагон-бытовку у физического лица, но забыл удержать НДФЛ и в договоре не указал. Бухгалтер обнаружила ошибку только сейчас. Что делать?

ничего. При покупке имущества у физлица ИП не являлся налоговым агентом по НДФЛ. Удерживать НДФЛ и отчитываться по этому физлицу обязанности у ИП нет