Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.12.2016, 14:29   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Хотел прояснить для себя несколько моментов по налогам на прибыль.
Как понял, небольшие компании могут оплачивать налог на прибыль три раза в год: в конце марта, летом и под конец года. Небольшие, это компании, у которых доход за квартал не превышает 16 млн. рублей (с учетом уплаты НДС) в среднем за 4 квартала. Это и компании, которым меньше года.

Хочу уточнить как уплачивать налог на прибыль. Допустим, до 28 марта нужно уплатить налог на прибыль по итогу четвертого квартала? По НДС я фиксирую операции до конца декабря, а по налогу на прибыль? Потом по итогам полугодия я доплачиваю разницу между уплаченным налогом в конце марта и прибылью за полугодие (до какого числа фиксировать операции?). Объясните пожалуйста простым языком или дайте ссылку, где разжевано.
Argu2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 15:05   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Цитата:
Сообщение от Argu2 Посмотреть сообщение
Объясните пожалуйста простым языком или дайте ссылку
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/profitul/

вроде простым языком
если останутся вопросы задавайте

Цитата:
Сообщение от Argu2 Посмотреть сообщение
небольшие компании могут оплачивать налог на прибыль три раза в год: в конце марта, летом и под конец года
есть такие понятия как
отчетный период
налоговый период
квартальные авансовые платежи
ежемесячные авансовые платежи
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 20:29   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Спасибо, но уверен, что на большинство вопросов, что задаются здесь, так или иначе есть ответ на Налог.ру. Я смотрел там и все же интересует практическая сторона дела. За неуплату ндс или не вовремя сданную декларацию по ндс сразу блок фирмы, как понимаю, с налогом на прибыль менее строго.
Последний раз я сдавал декларацию на прибыль (нулевую) в октябре. Следующую в марте? И фиксировать все операции до марта? А если движения были с октября, я, как фирма с маленькими оборотами не должен каждый месяц оплачивать авансовые платежи, а только раз в квартал. Когда платить налог на прибыль? Когда фирме исполнится год? Или в конце 2017 г? Авансовые платежи когда? если их не платить, когда выключат свет?

Отчеты я делаю через фирму, им разумеется не буду глупые вопросы задавать, а разобраться надо чтобы спланировать все.

Последний раз редактировалось Argu2; 26.12.2016 в 20:31.
Argu2 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.12.2016, 21:45   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Argu2, ну развеселили
вам лень читать или что? Мне лень писать то что русским языком написано да ещё и с примерами и формулами
Вот вы пишите когда платить налог
ОТЧЕТНЫЙ период для налога на прибыль КВАРТАЛ, ПОЛУГОДИЕ, 9 МЕСЯЦЕВ
НАЛОГОВЫЙ период КАЛЕНДАРНЫЙ год ( не год деятельности фирмы а по календарю с 1 января по 31 декабря)
Квартальные авансовые платежи платятся в срок сдачи декларации за ОТЧЁТНЫЙ период, налог платится в срок сдачи декларации за НАЛОГОВЫЙ период
Т.е. За 1 квартал срок уплаты авансового платежа и срок сдачи декларации 28 апреля
За полугодие -28 июля
За 9 месяцев- 28 октября
За год -28 марта
Если это выходные дни по календарю то след за ним рабочий день ( срок переносится)
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 21:54   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Вы верно пишите
Вы сдавали декларацию за 9 месяцев по сроку 28.10, теперь вам нужно отчитаться за 2016 год до 28.03.2017
Ещё раз напомню фиксируете операции за КАЛЕНДАРНЫЙ год
Если у вас документ датирован 20.12.2016 то это 2016 год, если 20.01.2017 то это уже 2017 год, понимаете?
Налоговая база считается нарастающим
Например у вас за 9 месяцев база 100тыс руб, авансовый платёж 20 тыс руб
За год база 200 тыс руб ( 100 тыс за 1-3 квартал и 100 тыс за 4 квартал) значит к доплате 20 тыс ( 200000*20%=40 тыс минус авансовый платеж 20 тыс)
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 22:02   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

По поводу не вовремя сдать отчёт или не вовремя заплатить
Нет разницы НДС это или другой налог
Налоговый кодекс одинаков для всех налогов
За просрочку пеня, за не сдачу штраф и блокировка счета
Вовремя не погашаете задолженность сначала требование , потом инкассовый на расчётный счёт , потом служба судебных приставов
Все сроки есть в кодексе
Статьи 69, 46,47 нк рф
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 22:08   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Есть такое понятие как ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ авансовые платежи по налогу на прибыль
Вы можете выбрать такой способ добровольно и тогда отчитыватьс и платить авансовые платежи надо будет ежемесячно
Либо НЕ добровольно
Цитата:
Вновь созданные организации уплачивают не ежемесячные, а квартальные авансовые платежи до тех пор, пока не закончится полный квартал с даты их госрегистрации. Затем налогоплательщик должен посмотреть, чему равна выручка от реализации (без НДС). Если она не превышает 1 млн. рублей в месяц или 3 млн. рублей в квартал, компания может продолжать уплачивать только квартальные авансовые платежи. В случае превышения лимита предприятие со следующего месяца переходит на уплату ежемесячных авансовых платежей.
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 22:25   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Цитата:
Сообщение от Shayk Посмотреть сообщение
Либо НЕ добровольно
Сори, с 2016 года же изменения
Не 3 млн а 15 млн ( т.е. в месяц вместо 1 млн 5 млн)
В общем статья 286 и 287 нк рф
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.

Последний раз редактировалось Shayk; 26.12.2016 в 22:30.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.12.2016, 22:28   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

Спасибо что расписали, хотел убедиться, что правильно понял.
Получается до 28 марта оплатить налог за 2016 год. Я просто к тому, что налог на прибыль не НДС, его проверять для налоговиков сложнее.
Цитата:
Если она не превышает 1 млн. рублей в месяц или 3 млн. рублей в квартал, компания может продолжать уплачивать только квартальные авансовые платежи.
Я читал про 16 млн. за квартал с 2016 года.

------
*Понял, значит 16.
Argu2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 22:37   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Shayk
 
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
По умолчанию Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами

расходы без НДС по декларации конечно не проверишь
Но выручку по прибыли сверяют с декой по НДС и при расхождениях присылают письма счастья
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются.
Shayk вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:19. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot