Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
26.12.2016, 14:29 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Хотел прояснить для себя несколько моментов по налогам на прибыль.
Как понял, небольшие компании могут оплачивать налог на прибыль три раза в год: в конце марта, летом и под конец года. Небольшие, это компании, у которых доход за квартал не превышает 16 млн. рублей (с учетом уплаты НДС) в среднем за 4 квартала. Это и компании, которым меньше года. Хочу уточнить как уплачивать налог на прибыль. Допустим, до 28 марта нужно уплатить налог на прибыль по итогу четвертого квартала? По НДС я фиксирую операции до конца декабря, а по налогу на прибыль? Потом по итогам полугодия я доплачиваю разницу между уплаченным налогом в конце марта и прибылью за полугодие (до какого числа фиксировать операции?). Объясните пожалуйста простым языком или дайте ссылку, где разжевано. |
26.12.2016, 15:05 | #2 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
вроде простым языком если останутся вопросы задавайте Цитата:
отчетный период налоговый период квартальные авансовые платежи ежемесячные авансовые платежи
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
|
26.12.2016, 20:29 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Спасибо, но уверен, что на большинство вопросов, что задаются здесь, так или иначе есть ответ на Налог.ру. Я смотрел там и все же интересует практическая сторона дела. За неуплату ндс или не вовремя сданную декларацию по ндс сразу блок фирмы, как понимаю, с налогом на прибыль менее строго.
Последний раз я сдавал декларацию на прибыль (нулевую) в октябре. Следующую в марте? И фиксировать все операции до марта? А если движения были с октября, я, как фирма с маленькими оборотами не должен каждый месяц оплачивать авансовые платежи, а только раз в квартал. Когда платить налог на прибыль? Когда фирме исполнится год? Или в конце 2017 г? Авансовые платежи когда? если их не платить, когда выключат свет? Отчеты я делаю через фирму, им разумеется не буду глупые вопросы задавать, а разобраться надо чтобы спланировать все. Последний раз редактировалось Argu2; 26.12.2016 в 20:31. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.12.2016, 21:45 | #4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Argu2, ну развеселили
вам лень читать или что? Мне лень писать то что русским языком написано да ещё и с примерами и формулами Вот вы пишите когда платить налог ОТЧЕТНЫЙ период для налога на прибыль КВАРТАЛ, ПОЛУГОДИЕ, 9 МЕСЯЦЕВ НАЛОГОВЫЙ период КАЛЕНДАРНЫЙ год ( не год деятельности фирмы а по календарю с 1 января по 31 декабря) Квартальные авансовые платежи платятся в срок сдачи декларации за ОТЧЁТНЫЙ период, налог платится в срок сдачи декларации за НАЛОГОВЫЙ период Т.е. За 1 квартал срок уплаты авансового платежа и срок сдачи декларации 28 апреля За полугодие -28 июля За 9 месяцев- 28 октября За год -28 марта Если это выходные дни по календарю то след за ним рабочий день ( срок переносится)
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
26.12.2016, 21:54 | #5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Вы верно пишите
Вы сдавали декларацию за 9 месяцев по сроку 28.10, теперь вам нужно отчитаться за 2016 год до 28.03.2017 Ещё раз напомню фиксируете операции за КАЛЕНДАРНЫЙ год Если у вас документ датирован 20.12.2016 то это 2016 год, если 20.01.2017 то это уже 2017 год, понимаете? Налоговая база считается нарастающим Например у вас за 9 месяцев база 100тыс руб, авансовый платёж 20 тыс руб За год база 200 тыс руб ( 100 тыс за 1-3 квартал и 100 тыс за 4 квартал) значит к доплате 20 тыс ( 200000*20%=40 тыс минус авансовый платеж 20 тыс)
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
26.12.2016, 22:02 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
По поводу не вовремя сдать отчёт или не вовремя заплатить
Нет разницы НДС это или другой налог Налоговый кодекс одинаков для всех налогов За просрочку пеня, за не сдачу штраф и блокировка счета Вовремя не погашаете задолженность сначала требование , потом инкассовый на расчётный счёт , потом служба судебных приставов Все сроки есть в кодексе Статьи 69, 46,47 нк рф
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
26.12.2016, 22:08 | #7 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Есть такое понятие как ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ авансовые платежи по налогу на прибыль
Вы можете выбрать такой способ добровольно и тогда отчитыватьс и платить авансовые платежи надо будет ежемесячно Либо НЕ добровольно Цитата:
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
|
26.12.2016, 22:25 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Сори, с 2016 года же изменения
Не 3 млн а 15 млн ( т.е. в месяц вместо 1 млн 5 млн) В общем статья 286 и 287 нк рф
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. Последний раз редактировалось Shayk; 26.12.2016 в 22:30. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.12.2016, 22:28 | #9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
Спасибо что расписали, хотел убедиться, что правильно понял.
Получается до 28 марта оплатить налог за 2016 год. Я просто к тому, что налог на прибыль не НДС, его проверять для налоговиков сложнее. Цитата:
------ *Понял, значит 16. |
|
26.12.2016, 22:37 | #10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: Налог на прибыль для компании с небольшими оборотами
расходы без НДС по декларации конечно не проверишь
Но выручку по прибыли сверяют с декой по НДС и при расхождениях присылают письма счастья
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
|
|