Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
Студент
|
![]()
Здравствуйте уважаемые специалисты. Подскажите пожалуйста при начислении НДС ИП без работников в статье расходов какие пункты учитывать?
По УСН "доходы за вычетом расходов" в статье расходов: ремонт арендуемого транспорта, транспортировка арендуемого транспорта, арендная плата, банковское обслуживание, взносы в фонды страхования за себя и 1% налог в ПФР на суммы доходов превышающие 300 000. Из перечисленных статей на которые следует начислять НДС и по какой ставке, подскажите пожалуйста, будьте добры. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
На ремонт арендуемого ТС, транспортировку, аренду - НДС начисляется. Банковское обслуживание, только если банк тебе с/фактуры будет выставлять. У меня банк этим не заморачивается, да и я тоже. Поэтому услуги банка идут как безНДСные.. Ставка по этим статьям везде 18% |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
АлексейГЭУ, чтобы перейти на общую систему в соответствии с п. 6 ст. 346.13 НК РФ, следует уведомить налоговые органы до 15 января.
Сложность при изменении налогового режима с УСН на ОСН связана с учетом остатков дебиторской задолженности. Согласно п. 2 ст. 346.25 и ст. 346.16 НК РФ, а также дополнительно подтверждающему изложенную в них позицию письму Минфина России от 23.06.2014 № 03-03-06/29799 ее нельзя отнести к затратам или убыткам, а вот в составе выручки учесть придется. Схожая ситуация возникает и с кредиторской задолженностью по расчетам с персоналом, бюджетом, возникшей в период применения упрощенки. Уменьшить доходы на общем режиме на приведенные суммы также не получится. Единственное послабление законодательством предусмотрено в отношении взносов в фонды. Их можно приплюсовать к затратам компании после начала применения общего режима в том случае, если до этого они не уменьшили базу по УСН. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|