Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Д08 К60, а не 76
Д60 К51(50)
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
ох, я ошибку сделала.не знаю как теперь быть.
купили авто в лизинг. платили ежемесячно лизинг,получали акты,я их оприходовала. когда выплатили ,документы получила на авто,поняла что сделала ошибку,т к авто в лизинге на нашем балансе числится должно быть,задним числом поставила на баланс, 76 закрылся по лизинговым платежам-актам, а сумма авто так и висит на 76. не надо было акты лизинговых платежей проводить? что мне делать? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
490тыс. висит. лизинговые платежи закрылись, тк мы платили,а они акты высылали ежемесячно.
а сумма авто, когда на баланс поставила осталась неизменной,не списалась,да и как ей списаться,если мы платили лизинг за авто и актами платеж закрывали |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Закройте с 76 на 76
Цитата:
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
590 это наверное выкупная? А на 08 нужно было ставить по общей сумме, а не выкупной
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
нашла инфу,если интересно почитайте
ООО «Производственная фирма "Мастер"» в апреле 2015 года получило оборудование по договору лизинга на пять лет (60 мес.). По истечении договора «Мастер» выкупает предмет лизинга. Срок полезного использования имущества – шесть лет (72 мес.). Стоимость имущества – 967 000 руб. (в т. ч. НДС – 147 508 руб.). Общая сумма лизинговых платежей за весь период лизинга – 1 300 000 руб. (в т. ч. НДС – 198 305 руб.). Распределение платежей по видам расходов следующее: выкупная стоимость, уплачиваемая по окончании договора, – 216 667 руб. (в т. ч. НДС – 33 051 руб.); стоимость использования имущества (финансовой аренды) – 1 083 333 руб. (в т. ч. НДС – 165 254 руб.). Сумма ежемесячного лизингового платежа за пользование имуществом согласно графику – 18 056 руб. (1 083 333 руб. : 60 мес.), в том числе НДС – 2754 руб. В договоре стороны согласовали, что лизинговые платежи начинают начисляться с месяца, следующего за месяцем передачи оборудования «Мастеру». Имущество остается на балансе лизингодателя. В апреле 2015 года бухгалтер «Мастера» отразил в бухучете следующие записи: Дебет 001 – 819 492 руб. (967 000 руб. – 147 508 руб.) – отражена стоимость полученного предмета лизинга, числящегося на балансе лизингодателя. Ежемесячно с мая 2015 года и до окончания договора: Дебет 20 Кредит 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга» – 15 302 руб. (18 056 руб. – 2754 руб.) – начислен лизинговый платеж за пользование оборудованием; Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга» – 2754 руб. – учтен входной НДС с лизингового платежа; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 2754 руб. – предъявлен к вычету входной НДС по лизинговым услугам; Дебет 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга» Кредит 51 – 18 056 руб. – перечислен лизинговый платеж. В апреле 2020 года: Кредит 001 – 819 492 руб. – списана стоимость предмета лизинга по окончании договора; Дебет 08 Кредит 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга» – 183 616 руб. (216 667 руб. – 33 051 руб.) – принято на учет оборудование по выкупной стоимости; Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга» – 33 051 руб. – учтен НДС с выкупной стоимости предмета лизинга; Дебет 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга» Кредит 51 – 216 667 руб. – уплачена выкупная стоимость имущества лизингодателю; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 33 051 руб. – предъявлен к вычету входной НДС со стоимости приобретенного оборудования; Дебет 01 Кредит 08 – 183 616 руб. – предмет лизинга принят к учету в качестве объекта основных средств. Со следующего месяца после постановки объекта основных средств на учет бухгалтер начал начислять амортизацию на приобретенный объект. «Как лизингополучателю отразить в бухучете и при налогообложении лизинговые платежи в части выкупной стоимости». О.Д. Хороший © Материал из БСС «Система Главбух». |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
![]()
У Вас в договоре лизинга прописано что автомобиль находится на балансе лизингодателя или лизингополучателя?
Если на балансе лизингодателя, то при получении а/м после заключения договора вы должны были его учитывать на забалансовом счете 001 Платежи от лизингодателя у Вас должны были быть двойные: лизинговый платеж и выкупная стоимость. По лизинговому платежу вы должны были указывать в расходах ежемесячно Дт 26, 44, 20 Кт 60. А выкупные платежи никак не закрывать. Вот на сумму выкупных платежей Вам и дали накладную и счет-фактуру, на основании которых Вы уже ставите ОС на баланс Дт 08 Кт 60. Таким образом все и закрылось бы. Если на балансе у лизингополучателя, то Вы должны были бы поставить на баланс и начислять амортизацию. И в этом случае в БУ и НУ возникают разницы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
![]()
Если Вы признавали в расходах выкупные платежи, то не только баланс, но и декларацию по прибыли. Вы занизили налоговую базу.
Только сейчас, при вводе ОС по выкупной стоимости в эксплуатацию Вы должны начислять амортизацию, т.е. учитывать в расходах. это для варианта учет на балансе у лизингодателя. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|