76 счет

[Pronava]

авто купили
д08к76
д01к08

деньги как спишутся с 76 года?
подскажите,пожалуйста.

[Arhimed.]

ну так Вы за авто платить-то будете ?

[Вес`на]

Сообщение от Pronava

д08к76

Д08 К60, а не 76

Сообщение от Pronava

авто купили

Д60 К51(50)

[Pronava]

ох, я ошибку сделала.не знаю как теперь быть.
купили авто в лизинг. платили ежемесячно лизинг,получали акты,я их оприходовала. когда выплатили ,документы получила на авто,поняла что сделала ошибку,т к авто в лизинге на нашем балансе числится должно быть,задним числом поставила на баланс, 76 закрылся по лизинговым платежам-актам, а сумма авто так и висит на 76.
не надо было акты лизинговых платежей проводить? что мне делать?

[Вес`на]

Сообщение от Pronava

купили авто в лизинг. платили ежемесячно лизинг,получали акты,я их оприходовала. когда выплатили ,документы получила на авто,поняла что сделала ошибку,т к авто в лизинге на нашем балансе числится должно быть,задним числом поставила на баланс, 76 закрылся по лизинговым платежам-актам, а сумма авто так и висит на 76.

какая сумма висит? Вы же говорите она закрылась

[Pronava]

490тыс. висит. лизинговые платежи закрылись, тк мы платили,а они акты высылали ежемесячно.
а сумма авто, когда на баланс поставила осталась неизменной,не списалась,да и как ей списаться,если мы платили лизинг за авто и актами платеж закрывали

[Вес`на]

Закройте с 76 на 76

Дт 76 (Расчеты с лизингодателем) - Кт 76 (Расчеты по лизинговым платежам) - сумма (уменьшена задолженность по лизингу на сумму лизингового платежа)

[Pronava]

гениально и просто!!!!! спасибоооо

[Pronava]

еще возник вопрос(((
стоимость авто 590000, а платежей лизинговых около миллиона, на это не обращать внимания?

[Pronava]

и у меня не закрывается с 76 на 76. ведь у меня субсчет 09,и договор один.
у меня взгляд замылился,я уже ничего не понимаю.

[Вес`на]

Сообщение от Pronava

стоимость авто 590000, а платежей лизинговых около миллиона

590 это наверное выкупная? А на 08 нужно было ставить по общей сумме, а не выкупной

[Pronava]

нашла инфу,если интересно почитайте
ООО «Производственная фирма "Мастер"» в апреле 2015 года получило оборудование по договору лизинга на пять лет (60 мес.). По истечении договора «Мастер» выкупает предмет лизинга. Срок полезного использования имущества – шесть лет (72 мес.). Стоимость имущества – 967 000 руб. (в т. ч. НДС – 147 508 руб.).

Общая сумма лизинговых платежей за весь период лизинга – 1 300 000 руб. (в т. ч. НДС – 198 305 руб.). Распределение платежей по видам расходов следующее:

выкупная стоимость, уплачиваемая по окончании договора, – 216 667 руб. (в т. ч. НДС – 33 051 руб.);
стоимость использования имущества (финансовой аренды) – 1 083 333 руб. (в т. ч. НДС – 165 254 руб.).

Сумма ежемесячного лизингового платежа за пользование имуществом согласно графику – 18 056 руб. (1 083 333 руб. : 60 мес.), в том числе НДС – 2754 руб.

В договоре стороны согласовали, что лизинговые платежи начинают начисляться с месяца, следующего за месяцем передачи оборудования «Мастеру». Имущество остается на балансе лизингодателя.

В апреле 2015 года бухгалтер «Мастера» отразил в бухучете следующие записи:

Дебет 001
– 819 492 руб. (967 000 руб. – 147 508 руб.) – отражена стоимость полученного предмета лизинга, числящегося на балансе лизингодателя.

Ежемесячно с мая 2015 года и до окончания договора:

Дебет 20 Кредит 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга»
– 15 302 руб. (18 056 руб. – 2754 руб.) – начислен лизинговый платеж за пользование оборудованием;

Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга»
– 2754 руб. – учтен входной НДС с лизингового платежа;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 2754 руб. – предъявлен к вычету входной НДС по лизинговым услугам;

Дебет 60 субсчет «Расчеты за пользование предметом лизинга» Кредит 51
– 18 056 руб. – перечислен лизинговый платеж.

В апреле 2020 года:

Кредит 001
– 819 492 руб. – списана стоимость предмета лизинга по окончании договора;

Дебет 08 Кредит 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга»
– 183 616 руб. (216 667 руб. – 33 051 руб.) – принято на учет оборудование по выкупной стоимости;

Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга»
– 33 051 руб. – учтен НДС с выкупной стоимости предмета лизинга;

Дебет 60 субсчет «Расчеты по выкупу предмета лизинга» Кредит 51
– 216 667 руб. – уплачена выкупная стоимость имущества лизингодателю;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 33 051 руб. – предъявлен к вычету входной НДС со стоимости приобретенного оборудования;

Дебет 01 Кредит 08
– 183 616 руб. – предмет лизинга принят к учету в качестве объекта основных средств.

Со следующего месяца после постановки объекта основных средств на учет бухгалтер начал начислять амортизацию на приобретенный объект.


«Как лизингополучателю отразить в бухучете и при налогообложении лизинговые платежи в части выкупной стоимости». О.Д. Хороший
© Материал из БСС «Система Главбух».

[Тигруша]

У Вас в договоре лизинга прописано что автомобиль находится на балансе лизингодателя или лизингополучателя?
Если на балансе лизингодателя, то при получении а/м после заключения договора вы должны были его учитывать на забалансовом счете 001
Платежи от лизингодателя у Вас должны были быть двойные: лизинговый платеж и выкупная стоимость. По лизинговому платежу вы должны были указывать в расходах ежемесячно Дт 26, 44, 20 Кт 60. А выкупные платежи никак не закрывать. Вот на сумму выкупных платежей Вам и дали накладную и счет-фактуру, на основании которых Вы уже ставите ОС на баланс Дт 08 Кт 60. Таким образом все и закрылось бы.
Если на балансе у лизингополучателя, то Вы должны были бы поставить на баланс и начислять амортизацию. И в этом случае в БУ и НУ возникают разницы.

[Pronava]

как только мне быть , как ошибку исправить? года перепроводить , делать корректировку бух.баланса за предыд. года? или в 2016 году как то поправить?

[Тигруша]

Если Вы признавали в расходах выкупные платежи, то не только баланс, но и декларацию по прибыли. Вы занизили налоговую базу.
Только сейчас, при вводе ОС по выкупной стоимости в эксплуатацию Вы должны начислять амортизацию, т.е. учитывать в расходах.
это для варианта учет на балансе у лизингодателя.