Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
16.03.2017, 13:33 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Доброго дня, Уважаемые форумчане!
ООО на УСН 15%. Вопрос такого характера: По итогам 2016 года образовался минимальный налог. Авансовые платежи платились поквартально в срок. Можно ли оплатить минимальный налог за минусом этих авансовых платежей? Заранее всем спасибо за участие |
16.03.2017, 14:08 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Наденька888, можно, даже письмо о зачете писать не нужно, и КБК минимального с этого года отменен. Минимальный уплачивается на КБК Д-Р
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наденька888 (17.03.2017) |
17.03.2017, 12:54 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Вес`на, Добрый день!
Возникла другая ситуация, но похожая на предыдущую)) ООО на УСН 15%. По итогам 2016 года образовался минимальный налог. Авансовые платились поквартально в срок. Минимальный налог - меньше, чем были перечислены авансовые платежи. Как быть в такой ситуации? 1. Оплатить минимальный налог полностью и после камеральной проверки, по заявлению, вернуть всю сумму авансовых. 2. Не платить сейчас вообще и вернуть разницу между авансовыми платежами и минимальным налогом. Может еще какие мысли есть по этому вопросу? Буду рада услышать мнение всех желающих высказаться. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.03.2017, 14:25 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Вес`на, Спасибо, Вам, огромное!
|
17.03.2017, 00:31 | #5 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
А вот подскажите пожалуйста.
По результатам 2016 минимальный налог выскочил. Допустим, 20 тыс. Руководство не хочет платить так много)) и предлагает убрать часть расходов, соответственно показать доход, но такой, какой оно хочет. И налог чтобы оплатить 3000р. всего лишь. Вопрос - насколько это правомерно? Расходы выкинутые же можно принять в течение 3 лет потом? И еще вопрос - минимальный налог платится поквартально или только по итогам года? если за 9 мес. расходы превысили доходы, нужно было платить минимальный или нет?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
17.03.2017, 08:27 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
абсолютно правомерно. Учесть расходы ваше право, а не обязанность.
нет, нельзя только по итогам
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Город Ветров (17.03.2017) |
17.03.2017, 10:16 | #7 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
так налог не может же быть меньше минимального!!!!
даже если по итогам года налог 3000 вы все равно должны минимальный заплатить Цитата:
если расход превысил доход, то авансы не платят (0) если по итогам всех кварталов и года убыток, то все равно по итогам года платят минимальный налог а вот можно принять убыток в расходы
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. Последний раз редактировалось Shayk; 17.03.2017 в 10:20. |
|
Сказали спасибо: | Город Ветров (17.03.2017) |
17.03.2017, 10:19 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
чтоб платить меньше нужно доходы убирать а не расходы
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Город Ветров (17.03.2017) |
17.03.2017, 12:58 | #9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
оставьте в счет уплаты 2017г. Либо напишите письмо на возврат, прокамералят и вернут. Но минимальный не платить однозначно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наденька888 (17.03.2017) |
17.03.2017, 13:03 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Вес`на, Письмо в ИФНС писать о зачислении авансовых платежей на КБК минимального налога уже не нужно? Ведь КБК сделали единым по УСН, верно?
|
17.03.2017, 13:23 | #11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Не нужно, сейчас все на одном кБК
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наденька888 (17.03.2017) |
17.03.2017, 13:29 | #12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Вес`на, Спасибо огромное! Как всегда оперативно выручаете!!!
Вопрос, связанный с 1С программой Вам можно задать или нужно создать другую тему? |
17.03.2017, 13:54 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
На форуме уже есть темы по 1С. Можете задать вопрос в разделе Автомитизация
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наденька888 (17.03.2017) |
17.03.2017, 13:58 | #14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Вес`на, Хорошо, я поняла.
Еще раз - огромное спасибо! |
17.03.2017, 17:46 | #15 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
минимальный налог - это когда отсутствует база для начисления 15%. В этом случае и платится минимальный налог, верно? А 3000 р - это налог с имеющейся базы (когда доходы превысили хоть немного расходы)! так о каком же тут минимальном речь тогда? запуталась(((
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
17.03.2017, 17:49 | #16 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
а как же быть тогда потом с этими не принятыми к учету закрывашками? останутся не принятыми расходы, повиснет сальдо дебиторов...
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
17.03.2017, 17:50 | #17 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
то есть по итогам года надо сравнить, что больше: 1% с доходов или 15% с базы? получается, есть обязанность это сравнивать?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
18.03.2017, 10:44 | #18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
|
Сказали спасибо: | Город Ветров (20.03.2017) |
18.03.2017, 10:42 | #19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Город Ветров, Здравствуйте.
Минимальный налог - это 1% с Доходов. Он исчисляется и платится в том случае, если Доходы - Расходы * 15% будет меньше чем 1% с Доходов. Например: 100 000 доход 95 000 расход 5 000 налогооблагаемая база (100 000 - 95 000) 5000*15% = 750 налог 100 000 * 1%= 1000 минимальный налог сравниваем эти суммы и видим, что минимальный налог больше - соответственно его и должны заплатить. |
Сказали спасибо: | Город Ветров (20.03.2017) |
18.03.2017, 19:21 | #20 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.
Цитата:
По другому никак не получается
__________________
Чтобы быть справедливым, нужно для начала быть добрым. А быть добрым — это значит понимать, что все люди ошибаются. |
|
|
|