Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Разбираюсь с резервом в БУ по сомнительным долгам. Есть долги, по договору считаются просроченными, но мы как продавцы знаем, что покупатели заплатят, просто у них это все медленно и плевать им на сроки. Везде написано, что бухгалтер должен оценить возможность возврата и сформировать или не сформировать резерв, причем я так поняла и сумму он должен как то сам сформировать. Как это сделать, товарищи?)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
|
![]()
Дебет 91-2 Кредит 63
– создан (увеличен) резерв по сомнительным долгам. Контрагент может погасить задолженность, по которой ранее создали резерв, полностью или частично. Тогда восстановите часть резерва, которая относится к этой задолженности: Дебет 51 (50) Кредит 62 (71, 73, 76…) – погашена задолженность контрагента; Дебет 63 Кредит 91-1 – восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Как создать вопросов нет, как быть с тем, что задолженность есть, она просроченная, но я точно знаю, что они заплатят
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
pusk, в БУ Организация самостоятельно определяет критерий квалификации конкретного долга как сомнительного. Разработайте какой-то рейтинг рисков, присваивайте его Покупателям. У кого-то 10 дней просрочка и уже сомнительная задолженность, а у кого-то и 100 дней нормально т.к это надежный Контрагент.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1. Издаю приказ, что контрагент А имеет дебиторскую задолженность, которую не считаем сомнительной, и НЕ создаем резерв по ней в БУ. 2. Создаем резерв по правилам НК в НУ (это не обязательно, но нам хочется). |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
pusk, в моем понимании вполне. Провели инвентаризацию дебиторской задолженности и признали А,В,С сомнительная задолженность, D,E,F не сомнительная задолженность и создали или не создали резерв в БУ. Вообще смысл этого резерва не для галочки какие-то потуги произвести, а показать реальную картину в Балансе т.е если никогда нам не заплатят, то и дебиторки никакой нет, а только убыток. Поэтому зачем создавать резерв и ухудшать свои фин результаты, если у нас полная уверенность есть, что средства мы получим от Контрагента.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
В НК более четкие правила и они сформулированы, поэтому тут проще. Конечно странно, что в БУ нет резерва, а в НУ он есть. Но, тем не менее, если соблюдены требования НК РФ, то и вопросов нет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|