Продажа нежилого помещения ИП на УСН налогообложение

[Светлашка]

Доброе утро. Возник такой вопрос. Физ лицу будучи ИП родственник подарил нежилое помещение, которое ИП на УСН 6% будет использовать в предпринимательской деятельности (магазин). Если она захочет продать это помещение:
1. Это будет продажа как от физ лица и нужно будет заплатить НДФЛ, если оно будет в собственности мнее 3-х лет?
2. Или это будет продажа как ИП и нужно будет заплатить 6% и как тогда это оформлять?
3. Не ниже какой стоимости можно продать помещение?

[елена 412]

Будет продажа ИП, 6 %

[Fox120]

Сообщение от елена 412

Будет продажа ИП, 6 %

У ИП нет собственности. Вся собственность принадлежит физическому лицу.

В случае автора, недвижимость будет оформлена не на ИП Иванову, а просто на Иванову. Налог на имущество будет уплачивать физик и при продаже, НДФЛ - 13%.

Про сроки собственности, почитайте, там вроде 5 лет уже.

Продать можете за любую цену, какая вам интересна, конечно же она не должна быть ниже рыночной цены вашего региона.

[Копейка]

Сообщение от елена 412

Будет продажа ИП, 6 %

Согласна.
Т.к.

Сообщение от Светлашка

ИП на УСН 6% будет использовать в предпринимательской деятельности (магазин).

И имущественный вычет тут не светит, т.к.
ст.220 НК:

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных: ... от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

[Копейка]

Сообщение от Светлашка

если оно будет в собственности мнее 3-х лет?

налоговая и Минфин считают, что если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, то срок в 3 года / 5 лет неприменим

[Копейка]

Светлашка, кстати, сейчас можете написать заявления в налоговую, чтоб не платить имущественные налоги за это помещение как физ/лицо, т.к. оно у вас используется в предпринимательской деятельности.
Я написала, мне за 3 года предшествующих вернули уплаченное.
(Это если ваше помещение не включено в специальный перечень нежилых помещений, а также административно-деловых и торговых центров. Ваш местный.)

Развернуть для просмотра

Налоговым законодательством предусмотрено освобождение индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, от уплаты налога на имущество. Но данную льготу можно применить лишь в том случае, если находящееся в собственности имущество используется в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако с 1 января 2015 года в статью 346.11 Налогового кодекса РФ внесены изменения, ограничивающие применение вышеуказанной льготы. В отношении какого имущества предприниматели не могут воспользоваться освобождением от уплаты налога, разъяснил Минфин России в комментируемом письме.
Кому положена льгота
Напомним, что плательщиками налога на имущество физических лиц являются собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения (ст. 400 НК РФ). К такому имуществу относятся (ст. 401 НК РФ):
жилые дома;
жилые помещения (квартиры, комнаты);
гаражи, машиноместа;
единые недвижимые комплексы;
объекты незавершенного строительства;
иные здания, строения, сооружения, помещения.
В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. И поскольку индивидуальные предприниматели – это физические лица, то они являются плательщиками налога на имущество физических лиц.
Положениями Налогового кодекса РФ предусмотрено, что индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) не признаются плательщиками по налогу на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.
До вступления в силу Федерального закона от 29.11.2014 № 382 ФЗ подобное имущество освобождалось от уплаты налога без каких-либо ограничений.


Кто должен платить налог
Следует отметить, что с 1 января 2014 года база по налогу на имущество в отношении некоторых объектов недвижимости определяется как их кадастровая стоимость. К ним, в частности, относятся:
административно-деловые, торговые центры (комплексы) и помещения в них (подп. 1 п. 1 ст. 378.2 НК РФ);
нежилые помещения, которые в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости предусмотрены или фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания (подп. 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ).
Такой порядок определения налоговой базы применим в случае, если в субъекте РФ действует нормативный акт об особенностях определения налога исходя из кадастровой стоимости. При этом конкретный объект недвижимости подлежит внесению в специальный перечень нежилых помещений, а также административно-деловых и торговых центров. Состав сведений перечня определен приказом ФНС России от 28.11.2014 № ММВ-7-11/604@.
Субъекты РФ устанавливают данный перечень на первое число налогового периода (п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Если в течение налогового периода в перечне были выявлены отсутствующие объекты недвижимости, то они подлежат включению в него на очередной налоговый период (п. 10 ст. 378.2 НК РФ).
Именно в отношении данных объектов недвижимости индивидуальные предприниматели на УСН не могут быть освобождены от уплаты налога на имущество начиная с 1 января 2015 года (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Это ограничение также распространяется на налогоплательщиков, применяющих ЕНВД и патентную систему налогообложения.


Позиция ведомства
Если недвижимость, которую индивидуальный предприниматель использует в своей деятельности, не включена в вышеупомянутый перечень, то он вправе применить льготу по налогу на имущество.
Свое мнение чиновники изложили в письме от 20.03.2015 № 03-11-11/15442. Отметим, что подобной позиции ведомство придерживалось и ранее, в письме Минфина России от 09.12.2014 № 03-05-06-01/63212.
Те объекты недвижимости, которые поименованы в специальном перечне, подлежат обложению налогом.
Данный перечень должен быть опубликован на сайте органа исполнительной власти соответствующего субъекта или на официальном сайте субъекта РФ.

[свернуть]

[Светлашка]

Если это УСН 6%, то мы тогда и чек должны выдать??? А покупатель на личную карту деньги перечислит, тоже чек ???

[Копейка]

Сообщение от Светлашка

Если это УСН 6%, то мы тогда и чек должны выдать??? А покупатель на личную карту деньги перечислит, тоже чек ???

да, или чек ККМ или по безналу на р/счет

[Светлашка]

А на личную карту Физ лица (ИП) нельзя??? Просто по другому ИП который продал машину чек не пробивали, но хотим провести по УСН.

[Копейка]

Сообщение от Светлашка

А на личную карту Физ лица (ИП) нельзя???

И как это вас спасёт? Как только помещение, используемое в предпринимательмской деятельности (а оно у вас засветится в налоговой) перейдет в руки другого собственника, Регпалата передаст данные налоговикам и они пришлют вам требование об уплате налога. Ну и пени, штрафы насчитают, возможно, если сами сразу не заплатите.

Сообщение от Светлашка

по другому ИП который продал машину чек не пробивали

так то - машина

[Светлашка]

Спасибо за ответы. С помещением все понятно я спрашивала на будущее, потому что ИП (физик) оформляет его на себя раньше было в аренде. А вот другой ИП УСН6% продал машину и мне не сказал, декларацию пока еще не сдала за 2016 год, а продажа прошла, хочу ее провести через УСН. А получается чек то мы не пробивали и ККМ у нас нет ему заплатили наличкой или на личную карту точно не знаю. Вот теперь и думаю может не проводить??? Или провести обложить налогом, но чека не будет?

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

... другой ИП УСН6% продал машину и мне не сказал, декларацию пока еще не сдала за 2016 год. Или провести обложить налогом, но чека не будет?

Как это не проводить? ГИБДД в ИФНС сведения всё равно передаст и потом придётся всё равно сдать декларацию.

[Копейка]

а машина тоже засветилась в предпринимательской деятельности?
грузовик что ли?
я легковую продавала лет 5 назад - без проблем

[ptihka]

Копейка, если авто было в собственности более 3 лет, то можно не сдавать декларацию.

[Копейка]

Сообщение от ptihka

Копейка, если авто было в собственности более 3 лет, то можно не сдавать декларацию.

Сообщение от Светлашка

А вот другой ИП УСН6% продал машину и мне не сказал, декларацию пока еще не сдала за 2016 год, а продажа прошла, хочу ее провести через УСН.

Сообщение от Копейка

налоговая и Минфин считают, что если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, то срок в 3 года / 5 лет неприменим

то же и с автомобилем
только зачем его как ИП продавать? есть необходимость?