НДС на УСНО

[ANNA64]

Добрый день.
Помогите пожалуйста.
ООО на УСНО 15%, руководство пошло на встречу покупателям и по желанию покупателей стали выставлять счета фактуры.
Я обязана составить декларацию по НДС, и перечислить полученный НДС в бюджет - (у нас обычно происходит предоплата от покупателей). При получении денег на счет я с накладной на отгрузку выставляю счет фактуру. Здесь все понятно.
А как быть если отгрузка будет только во следующем квартале? я должна выставить счет фактуру на аванс, учесть эти деньги в декларации за текущий квартал и заплатить их в бюджет.
Насколько я понимаю, в декларации я указываю сумму полученного НДС в строке 030 раздела 1 и заполняю раздел 12. Но получается что когда я в следующем квартале выпишу счет фактуру на отгрузку - я опять должна буду учесть этот счет фактуру в разделе 12? и у меня задвоится эта сумма? там нет возможности сторнировать счет фактуру на аванс.

[Log_in]

Сообщение от ANNA64

При получении денег на счет я с накладной на отгрузку выставляю счет фактуру. Здесь все понятно.

накладная выписывается по факту отгрузки, к оплате она не имеет отношения.

Сообщение от ANNA64

А как быть если отгрузка будет только во следующем квартале? я должна выставить счет фактуру на аванс, учесть эти деньги в декларации за текущий квартал и заплатить их в бюджет.

да

Сообщение от ANNA64

Насколько я понимаю, в декларации я указываю сумму полученного НДС в строке 030 раздела 1 и заполняю раздел 12. Но получается что когда я в следующем квартале выпишу счет фактуру на отгрузку - я опять должна буду учесть этот счет фактуру в разделе 12? и у меня задвоится эта сумма? там нет возможности сторнировать счет фактуру на аванс.

сторнировать - нет, но принять к вычету в обычных условиях да, правда не могу сказать как это будет работать в условиях УСН. Практику надо шерстить.

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

ООО на УСНО 15%, руководство пошло на встречу покупателям и по желанию покупателей стали выставлять счета фактуры.

а смысл? Ваши покупатели вычеты по НДС через суд добиваться будут

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

а смысл? Ваши покупатели вычеты по НДС через суд добиваться будут

Скорее всего диры НДСники - покупатели не в курсе этого, а бухгалтер покупателя не интересуется системой н/о. Принесли с НДС, значит принимаем. Я вот, кстати тоже, не интересуюсь .. Но у меня мои директора в курсе, что и у кого они покупают.

[ANNA64]

Сообщение от Fox120

Скорее всего диры НДСники - покупатели не в курсе этого, а бухгалтер покупателя не интересуется системой н/о. Принесли с НДС, значит принимаем. Я вот, кстати тоже, не интересуюсь .. Но у меня мои директора в курсе, что и у кого они покупают.

Покупателям ясно было сказано что мы УСНО, и была предложена скидка 10% от цены товара, но им очень нужен НДС (я тоже не понимаю почему), в итоге они получают товар на 8% дороже. а по поводу того что в суде будут свой НДС искать меня это вообще не колышет. Может им не хватает драйва по жизни. Мне главное самой не вляпаться с моим добрым директором, который идет у них на поводу.

[Среда]

Сообщение от ANNA64

Насколько я понимаю, в декларации я указываю сумму полученного НДС в строке 030 раздела 1 и заполняю раздел 12. Но получается что когда я в следующем квартале выпишу счет фактуру на отгрузку - я опять должна буду учесть этот счет фактуру в разделе 12? и у меня задвоится эта сумма?

сч/ф на аванс отражается в книге продаж и в соответствующем разделе декларации
впоследствии при отгрузке, сч/ф на отгрузку отражается в книге продаж, а сч/ф на аванс - в книге покупок. т.о. они друг-друга перекрывают и задвоения не происходит.
Ну и всё это в соответствующих строках декларации.
По отгрузке - НДС начисленные
По авансу - НДС восстановленные по авансам

Сообщение от Log_in

Практику надо шерстить.

в отношении того, могут ли ваши Покупатели принять к вычету НДС по вашим сч/ф. И тут спорный вопрос. Хотя это уже не Ваши проблемы )))

[ANNA64]

Сообщение от Среда

сч/ф на аванс отражается в книге продаж и в соответствующем разделе декларации
впоследствии при отгрузке, сч/ф на отгрузку отражается в книге продаж, а сч/ф на аванс - в книге покупок. т.о. они друг-друга перекрывают и задвоения не происходит.
Ну и всё это в соответствующих строках декларации.
По отгрузке - НДС начисленные
По авансу - НДС восстановленные по авансам



в отношении того, могут ли ваши Покупатели принять к вычету НДС по вашим сч/ф. И тут спорный вопрос. Хотя это уже не Ваши проблемы )))

дело в том что я должна заполнять только раздел 1 (строка 030) и раздел 12 в котором не предусмотрено указания какой это счет фактура - на аванс или на отгрузку. И я не должна вести книги покупок и продаж.

[ANNA64]

Думали втроем весь вечер, перелопатили интернет, решили что буду выписывать только счета фактуры на отгрузку и оплачивать НДС по ним. т е если в 1 квартале мною был получен аванс, а отгрузка во втором квартале то и ндс плачу во втором квартале. А свою директрису предупредила что вопрос очень скользкий и дальше как повезет.

[Среда]

... .

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

Думали втроем весь вечер, перелопатили интернет, решили что буду выписывать только счета фактуры на отгрузку и оплачивать НДС по ним. т е если в 1 квартале мною был получен аванс, а отгрузка во втором квартале то и ндс плачу во втором квартале

и это правильно. Т.к. вы на УСН все авансы у вас это доход по УСН, а никак не по ОСНО. А вот когда вы при реализации начислили НДС, тогда у вас и возникают все вытекающие обязанности плательщика этого налога.

Кстати получив аванс не забудьте начислить налог с него

[Вес`на]

Сообщение от Среда

При получении аванса вы ОБЯЗАНЫ выписать сч/ф на аванс и начислить НДС к уплате.

ничего они не обязаны. ОСНОшники обязаны, а они УСНщики и обязаны налог по УСН с него начислить и заплатить

[ANNA64]

Сообщение от Вес`на

ничего они не обязаны. ОСНОшники обязаны, а они УСНщики и обязаны налог по УСН с него начислить и заплатить

извините ради бога, так все таки когда я должна (по вашему мнению) начислить и уплатить НДС - в момент получения денег (аванса) или в момент отгрузки с выставлением счета фактуры? мы склоняемся к мысли что решающим будет момент отгрузки.

нашла в инете судебное решение, там ситуация была наоборот - сначала отгрузка а оплата потом, так налоговая хотела НДС по отгрузке считать, а налогоплательщик считал по факту оплаты, и суд встал на его сторону. Но опять повторюсь - ситуация там была противоположная моей. у меня сначала оплата а потом (в следующем квартале) отгрузка.

[Log_in]

проще найти посредника работающего с НДС, сделать ему скидку в 10+ %.
и тогда наступит всеобщее счастье.
пятью пальцами во рту можно и подавиться.

[Вес`на]

Log_in, некоторые не ищут легких путей

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

у меня сначала оплата

в момент оплаты вы находитесь на УСН. Отгружаете выставив НДС, поэтому у вас возникает обязанность выставить счф. Зачем попу гармонь непонятно. Вы платите налог по УСН с аванса и НДС с отгрузки

[ANNA64]

Сообщение от Вес`на

Зачем попу гармонь непонятно.

я сама не понимаю зачем нашим покупателям такой гемор. ну а у меня очень добрая хозяйка, старается всем угодить и не упустить покупателей. а дальше куда кривая вывезет