Требование пояснений о расхождении декларации усн с балансом по дебет.задолж

[ПолинаПолина]

Добрый день! ООО на УСН доход-расход, управляющая компания, пришло требование о расхождении декларации усн с балансом, а именно если брать выручку по балансу с учетом дебиторской задолженности на начало 2016 и за минусом деб. задолженности на конец 2016, то разница ок. 400000, я так понимаю это долги жильцов еще за 2015 год. А как это расписать в ответе. Подскажите пожалуйста.

[КЕЕ]

Сообщение от ПолинаПолина

Добрый день! ООО на УСН доход-расход, управляющая компания, пришло требование о расхождении декларации усн с балансом, а именно если брать выручку по балансу с учетом дебиторской задолженности на начало 2016 и за минусом деб. задолженности на конец 2016, то разница ок. 400000, я так понимаю это долги жильцов еще за 2015 год. А как это расписать в ответе. Подскажите пожалуйста.

У вас декларация с бух.отчетностью и не должны сойтись (методы определения доходов и расходов разные).
Определите,в чем расхождение,а потом так и напишите-расхождения связаны с тем-то и тем-то

[Entry]

ПолинаПолина, здравствуйте!
УСН применяет кассовый метод т.е доход определяет по деньгам, БУ метод начисления - факт хозяйственной операции.
В БУ - продали квартиру и получили доход. Не важно оплатили эту квартиру или нет.
Для УСН доход будет только тогда, когда пройдет оплата. И аванс будет доходом, а БУ это не доход.
Вы сами это и пишите, что разница на эту сумму.
Только в Балансе выручки нет, там остатки по счетам балансовым.
Выручка за период в ОФР.

[Entry]

Т.е так и напишите, ООО Ромашка в ответ на Требование № от , полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.2017г, сообщает следующее.
Доходы в целях УСН определяются по кассовому методу, в БУ по методу начисления.
Учетная политика на 2016г ООО Ромашка прилагается.
Разница между выручкой по БУ, отраженная в ОФР за 2016г отличается от дохода, отраженного в Декларации по УСН за 2016г на сумму .... в связи с разными подходами в бухгалтерском и налоговом учетах.
Дальше дайте ссылку на ПБУ и на НК РФ. Если точно понятно, что разница - это дебиторская задолженность, то так и написать. В БУ доход признан т.к квартиры реализованы, а в НУ момент признания налоговой базы еще не наступил т.к оплаты от Покупателей не поступало.

[Entry]

По теме изучаете:
- Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденное приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н
- НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

[КЕЕ]

Entry, у ТС управляющая компания.Я так понимаю,жильцы за услуги платят

[Entry]

Тогда, не квартиры продали, а услуги оказали .

[КЕЕ]

не дает просто смайлик поставить))))

[Entry]

КЕЕ, хитрый Форум

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Доходы в целях УСН определяются по кассовому методу, в БУ по методу начисления.
Учетная политика на 2016г ООО Ромашка прилагается.

ну вот зачем УП прилагать? Кто её просит предоставить? Не достаточно ссылки в пояснении?

[ПолинаПолина]

Добрый день! Спасибо, что откликнулись! Дело в том, что про кассовый метод и метод бух.учета понятно. у меня такое требование пояснений было в прошлом году, и я так и ответила. В этот раз они пишут: установлено расхождение между выручкой по отчету о фин.рез. и суммой доходов декларации, в то время как дебиторская задолженность на конец 2016 г. увеличилась на большую сумму чем разница между доходом по методу бух.учета и по касс.методу. Эта разница около 400000 руб. Я думаю она связана с тем, что жильцы имеют долги еще 2015 года. Если бы не было старых долгов по идее разница была бы нулевая. Но начисления жильцам ежемесячные. Это нереально отследить задолженность 2015 года. А в ответе так и написать,что дебиторская задолженность за 2015 год?

[Вес`на]

Сообщение от ПолинаПолина

установлено расхождение между выручкой по отчету о фин.рез

напишите из чего сложилась эта выручка. Как я понимаю это начисления за год

Сообщение от ПолинаПолина

и суммой доходов декларации

и напишите аналогично что составило эту сумму. Как я понимаю это поступления на р/счет и в кассу. Если не было ничего другого. Все остальное никакого отношения, если не было списания задолженностей, не учтенных в доходах их не касается

[Entry]

В УП про метод учета, что в БУ начисление т.к возможен и кассовый метод. Тогда должны быть одинаковые доходы и в БУ и в УСН.
По поводу дебиторской задолженности я бы просто проигнорировала.
Написала бы тоже самое, что и в прошлом году - кассовый метод и метод начисления. Они разные и не совпадут.
И посмотреть, может какие-то корректировки были еще по дебиторке, списания и т.д. Вдруг что-то не попало при каком-то взаимозачете в УСН.
И какая разница, за какой период долги. Все равно разница - это дельта. Вы должны на нее выходить.

[ПолинаПолина]

Сообщение от Entry

В УП про метод учета, что в БУ начисление т.к возможен и кассовый метод. Тогда должны быть одинаковые доходы и в БУ и в УСН.
По поводу дебиторской задолженности я бы просто проигнорировала.
Написала бы тоже самое, что и в прошлом году - кассовый метод и метод начисления. Они разные и не совпадут.
И посмотреть, может какие-то корректировки были еще по дебиторке, списания и т.д. Вдруг что-то не попало при каком-то взаимозачете в УСН.
И какая разница, за какой период долги. Все равно разница - это дельта. Вы должны на нее выходить.

Поняла, значит что-то все-таки у меня не отразилось. Сейчас вот сижу и ищу. Получается если посчитать по формуле, долг на начало + начисления - долг на конец, то эта сумма получается меньше чем отражена в декларации УСН.

[Log_in]

Доход в декларации = Задолженность за покупателем на начало в балансе + Отгрузка по фин.результатам - Задолженность на конец в балансе
*** авансы не забыть учесть
вот эта методика

Сообщение от Вес`на

напишите из чего сложилась эта выручка.

Сообщение от Вес`на

и напишите аналогично что составило эту сумму.

позволяет четко обрисовать причины

[Entry]

А дебиторка в Балансе - это же не только покупатели.
Что там еще в сумму входит у вас, может никакого отношения не имеет к доходам в УСН.

[ПолинаПолина]

Сообщение от Entry

А дебиторка в Балансе - это же не только покупатели.
Что там еще в сумму входит у вас, может никакого отношения не имеет к доходам в УСН.

В дебиторку входит переплата по взносам, но там небольшая сумма неск.тысяч. Это все долги жильцов за 2015 год.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

По поводу дебиторской задолженности я бы просто проигнорировала.

вот и я о том-же. Меньше будут знать, крепче будут спать. Главное чтобы все доходы которые должны быть отражены в ОФР и декларации были там отражены

[Log_in]

Сообщение от Entry

А дебиторка в Балансе - это же не только покупатели.

ее в приложении разве не "расшифровывают"?

[Entry]

Вес`на, да, уже идут какие-то безумные логические цепочки, которые к реальной хозяйственной жизни не имеют никакого отношения. Может это в учебнике в идеальном примере так может быть. А на практике вряд ли.