ОС при раздельном учете НДС

[Главбух новоиспеченная]

Добрый день!

Веду раздельный учет НДС (реализация 18% и без НДС).
В апреле было принято ОС, которое используется и в облагаемой, и в не облагаемой деятельности, т.е. входящий НДС надо распределять.
Но в апреле реализации не было.
Реализация была только в июне (сданы работы за квартал).
При формировании регламентной операции в 1С "Распределение НДС" часть входящего НДС по приобретенному ОС пошло в стоимость этого ОС.
И получилось, что стоимость увеличена в конце июня, а ОС принято к учету в апреле, и амортизация начисляется с мая.
Что с этим делать?

Спасибо!

[Entry]

Здравствуйте!

При приобретении ОС документ "Распределение НДС" делается в том же месяце, а не в конце квартала. Именно по той причине, что надо НДС в стоимость включить.
Как вариант все сторнировать с апреля и делать заново в части этого ОС.
Но проще открыть период переделать в правильном периоде.

[Главбух новоиспеченная]

Как вы себе это представляете, если у меня реализации в апреле не было? Чего и куда там распределять?

[Entry]

Я это представляю абсолютно также, как и Минфин в письме от 02.08.2012 № 03-07-11/225 и не вижу никаких проблем, если закрепить порядок распределения для таких случаев в УП.

Развернуть для просмотра

Распределение НДС «с учетом будущей фактической ситуации»
На практике могут возникнуть ситуации, которые не вписываются в стандартную методику распределения входного НДС. Например, как рассчитывать пропорцию:

- если в периоде поступления ОС (НМА) вообще не осуществлялось отгрузок товаров (работ, услуг)?
- если в периоде поступления ОС (НМА) не осуществлялось необлагаемых НДС операций, но у компании имеется достоверная информация о том, что такие операции ожидаются в ближайшее время, и объем которых может существенно изменить пропорцию для распределения входного налога на добавленную стоимость?
В таких случаях можно руководствоваться письмом Минфина от 02.08.2012 № 03-07-11/225, согласно которому суммы налога, предъявленные по ценностям, приобретенным в налоговом периоде, когда не осуществляется отгрузка товаров (работ, услуг), операции по реализации которых освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, могут приниматься к вычету в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса РФ, с учетом будущей фактической ситуации с использованием этих приобретенных ценностей в операциях, как облагаемых, так и не облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Это означает, что пользователи «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, применяющие методику раздельного учета, при заполнении документа Распределение НДС вправе вручную заполнить соответствующие суммы выручки от реализации на одноименной закладке «с учетом будущей фактической ситуации», а далее программа распределит НДС по входящим основным средствам и нематериальным активам с учетом такой прогнозируемой пропорции.

Порядок такой корректировки, критерии существенности, а также другие особенности раздельного учета налога на добавленную стоимость, применяемые в конкретной организации, необходимо отразить в ее учетной политике.

[свернуть]

[Главбух новоиспеченная]

Entry, спасибо, помогли!