Штраф по валютному контролю

[Ctrekozza]

Добрый вечер!

За не оформление справки о подтверждающих документах нам начисляют штраф 40000 тыс за каждый акт. Их 4, разное время. т.е ( с Японией) - 160 000 руб.
Никак не могу из закона понять: верно ли , что за каждую справку?
Надеялась хотя бы на 40 000
Нарушение впервые. ( не было документов, а на расходы нужно было поставить)
Подскажите, если кто то владеет инфой ваше мнение или ссылку

Такую вижу практически везде формулировку. Нигде не вижу- за каждую

[Entry]

Здравствуйте! К вас просрочка больше 30 дней?
Несоблюдение резидентом сроков представления Справки по нескольким валютным операциям на одном и том же счете в течение отчетного месяца образует одно правонарушение, а не несколько. Посмотрите Постановление Президиума ВАС РФ
от 06.04.2010 N 17039/09.

[Ctrekozza]

Добрый день!
Да, больше. Мне их предоставили уже спустя 2 мес. В отчет для занижения прибыли вставила, а СПД с опозданием :-(
Директора предупреждала, все же хочется уменьшить штраф

Я читала....везде поняла так: 40 тыс за первичное нарушение, повторно 120.
С налоговой сегодня говорила они объясняют так: у нас первичное и 40 это минималка, но за каждый акт! Но этого я нигде не вижу!

[Entry]

Бывает, что первый раз и не штрафуют вообще. Это как повезет. Потом расскажите, чем дело кончилось.
А с 2018г такие изменения по ВК, все кардинально меняется. Надо изучать, что к чему.

[Ctrekozza]

Я не могу нигде однозначного ответа найти! Не хочется 160 платить!
Не вижу нигде -за каждый документ!

[Ctrekozza]

вот нашла, у меня 2*2 справки в одном периоде,

ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ СПРАВОК О ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКЕ В ТЕЧЕНИЕ МЕСЯЦА - ШТРАФ ОДИН

6 апреля

Постановление Президиума ВАС РФ от 06.04.2010 N 17039/09

За нарушение срока представления в банк документов о зачислении валютной выручки по нескольким валютным операциям в течение месяца оштрафовать можно только один раз. Такую позицию занял Президиум ВАС РФ.

Напомним, что размер административного штрафа за это нарушение составляет <1>:

- для организации - от 40 000 до 50 000 руб.;

- для руководителя организации - от 4000 до 5000 руб.

Справку о поступлении валюты РФ от нерезидента <2> вы должны представить в банк в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем получения денег на счет. Если в течение 1 месяца на один и тот же счет поступили деньги по нескольким валютным операциям, можно представить справку отдельно по каждой операции. А можно отразить все операции в одной справке <3>.

Поэтому ВАС пришел к выводу, что несоблюдение резидентом сроков представления справки по нескольким валютным операциям на одном и том же счете в течение отчетного месяца образует одно правонарушение, а не несколько.

--------------------------------

<1> ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ

<2> утв. Указанием Банка России от 10.12.2007 N 1950-У

<3> ч. 4 ст. 5, ст. 23, ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; пп. 2.6, 2.7 Положения о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации... утв. Банком России 01.06.2004 N 258-П; приложение 2 к Положению...

[Entry]

Ctrekozza, да, это то Постановление, которое написала Вам выше. Его и предъявите, если будете оспаривать.
А эти иностранцы могут документы переделать. Им то все равно, у них нет никаких актов кроме инвойса. Или у вас там отчет какой-то по форме прилагается?
Если штраф больше суммы налога на прибыль + пени к доплате, то лучше уж уточненку.

[Ctrekozza]

Там была ситуация такая: руководитель о них просто забыл и мне не отдал.
Я их вставила на занижение налога на прибыль. Потому и проафишировала ( документы требовали предъявить на дату предъявления, т.е. все на 31 октября.) Побоялась, что если не заявлю, то к прибыли привяжутся. сумма большая около 10 млн. Решила из 2-х зол меньшее, но....рассчитывала на меньше конечно

[Ctrekozza]

Еще подскажите пож-ста,если можно, мы обязаны лично получать уведомления и постановления по результату проверки? Или можно по почте. Они давят, что бы мы пришли расписались ? или это регламент. Звонят!!!

[Entry]

Ctrekozza, посмотрите нормы и найдите свой случай должны или не должны, зачем гадать. Или спросите напрямую, какой документ регламентирует, что мы должны приехать и проверьте так это или нет в первоисточнике.

Например, ст. 100 НК РФ Оформление результатов налоговой проверки
"5. Акт налоговой проверки в течение пяти дней с даты этого акта должен быть вручен лицу, в отношении которого проводилась проверка, или его представителю под расписку или передан иным способом, свидетельствующим о дате его получения указанным лицом (его представителем), если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Развернуть для просмотра

В случае, если лицо, в отношении которого проводилась проверка, или его представитель уклоняются от получения акта налоговой проверки, этот факт отражается в акте налоговой проверки, и акт налоговой проверки направляется по почте заказным письмом по месту нахождения организации (обособленного подразделения) или месту жительства физического лица. В случае направления акта налоговой проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается шестой день считая с даты отправки заказного письма..."

[свернуть]

Тут вот про административные правонарушения.
"В соответствии со статьей 25.1. КоАП РФ лицу, в отношении которого проводится административное расследование, разъясняются его права и обязанности, о чем в протоколе делается соответствующая запись согласно статье 28.2 КоАП РФ.

Отсутствие подписи проверяемого лица после разъяснения ему прав и обязанностей, указывает на несоблюдение процедуры оформления протокола и влечет недействительность данного процессуального документа.

Протокол об административном правонарушении подписывается должностным лицом налогового органа, его составившим, физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. В случае отказа указанных лиц от подписания протокола в нем делается соответствующая запись.

Копия протокола об административном правонарушении вручается под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении".

Валютный контроль идет по КоАП РФ т.е административная ответственность.