Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, подскажите пожалуйста, если ООО"Березка" берет займ у другого ООО "Калинка", а потом ООО "Березка" отдает физ лицу. Как это все провести ? И какие налогообложения всем грозят ? Спасибо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
между какими сторонами цессии? Вразумительно описать ситуацию можете?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Т.е. Калинка свое право требования у Березки передала физлицу. Поэтому Березка возвращает займ не Калинке, а этому физику. Так?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Займ между К и Б какой был? Беспроцентный? Вообще нюансов много в договорах цессии. Вам нужно договоры смотреть и займа и цессии
__________________
![]() Последний раз редактировалось Вес`на; 17.11.2017 в 15:30. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
![]()
добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес): Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка: Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо Частичное погашение займа в пользу Физ.лица: Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается Отражение процентов по займу в составе расходов: Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67 |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
![]() |
#14 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]()
ООО "Березка" берет займ у ООО "Калинка" (по налогообложению, никто ничего не платит т.к. займ беспроцентныйю.) ООО Калинка перечисляет свой займ на р/сч Березке (проводки Дт 51-Кт 66). Потом Калинка переуступает свой возврат займа физ. лицу (такое вообще возможно? и правильно?) и ООО Березка перечисляет деньги физ лицу а не Калинке. Дт 66- Кт 51. Вот по налогам не пойму, кто-то из всех этих операций платит налоги???? Подскажите пожалуйста.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
![]()
Добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес): Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка: Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо Частичное погашение займа в пользу Физ.лица: Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается Отражение процентов по займу в составе расходов: Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67 Успехов! |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
![]() |
#17 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
![]() |
#18 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
![]()
да, не увидела, что займ беспроцентный.
Тогда проводки по отражению процентов в расходах - не будет. По тому основанию, что займ беспроцентный - договор не становится ничтожным. В гражданском обороте такие сделки имеют место быть. Последний раз редактировалось бух1017; 20.11.2017 в 09:08. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
![]() |
#19 | |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
А физ лицо с полученных денег должно уплатить налог? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
![]()
Материальная выгода могла бы быть у физ лица в случае, если бы он взял кредит (займ) и пользовался деньгами без уплаты процентов.
В вашем случае займом пользуется не физ. лицо а ООО Березка. Поэтому у физ лица - не образуется материальной выгоды, а вы (ООО Березка) не являетесь налоговым агентом для удержания НДФЛ |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|