Декларация НДС (восстановление по строке 090 раздела 3)

[Светлана6042]

Всем добрый день. Пришло уведомление из налоговой о том, что нашей компанией неправомерно заявлена сумма вычета НДС за 3 квартал. В строке 130 раздела 3 я указала сумму ндс по авансовым счетам-фактурам от поставщиков, т.е. те оплаты, которые мы произвели в счет предстоящих поставок, но отгружена продукция в 4 квартале. Налоговая пишет, что "сумма вычета НДС, предъявленная покупателю (т.е. нам) при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя по строке 130 раздела 3 на сумму ....., должна быть восстановлена в декларациях по НДС следующих отчетных периодах по строке 090 раздела 3". Я понимаю так, что если мы в 3 квартале перечислили деньги поставщику (авансы в счет предстоящих поставок), но не успели отгрузиться в том же квартале, то я эту сумму ставлю к вычету по авансовым счетам-фактурам. А в 4 квартале, когда уже получили товар, сумму аванса восстанавливаю в строке 090 раздела 3. Или я что-то не так понимаю??

[Среда]

Вы всё верно описали.

[Светлана6042]

Сообщение от Среда

Вы всё верно описали.

Что же они от меня хотят? Приглашают к себе для пояснений, да еще и 29 декабря. Наверное с праздником поздравить)). Вы можете подсказать, может ответить им письменно, что данные суммы будут восстановлены в декларации за 4 квартал и приложить отгрузочные документы по этим сумма, по которым видно, что отгрузка в 4 квартале была?

[Вес`на]

Сообщение от Светлана6042

Я понимаю так, что если мы в 3 квартале перечислили деньги поставщику (авансы в счет предстоящих поставок), но не успели отгрузиться в том же квартале, то я эту сумму ставлю к вычету по авансовым счетам-фактурам.

ставите, если у вас есть с поставщиком договор с условием предоплаты

Сообщение от Светлана6042

Налоговая пишет, что "сумма вычета НДС, предъявленная покупателю (т.е. нам) при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя по строке 130 раздела 3 на сумму ....., должна быть восстановлена в декларациях по НДС следующих отчетных периодах по строке 090 раздела 3"

ну и напишите им, что она будет восстановлена в декларации за 4кв.2017г

[Светлана6042]

[QUOTE=Вес`на;1195654]ставите, если у вас есть с поставщиком договор с условием предоплаты

да, у нас есть договоры с поставщиками.

К письму надо прикладывать документы? (договоры, отгрузочные за 4 квартал)

[Светлана6042]

Спасибо большое, как всегда выручили

[Среда]

Сообщение от Светлана6042

и приложить отгрузочные документы по этим сумма, по которым видно, что отгрузка в 4 квартале была?

если никаких документов не запрашивают, то ничего прикладывать не надо.

я бы этим писцам подорожник приложила к мозгу... да боюсь, что не поможет

[Вес`на]

Сообщение от Светлана6042

К письму надо прикладывать документы? (договоры, отгрузочные за 4 квартал)

нет конечно. Перетопчутся пояснениями. И ходить к ним 29-го не нужно

[АннаН]

Сообщение от Вес`на

нет конечно. Перетопчутся пояснениями. И ходить к ним 29-го не нужно

Если прислали уведомление на вызов то идти придется куда денешься

[Светлана6042]

Сообщение от АннаН

Если прислали уведомление на вызов то идти придется куда денешься

Предыдущий бух не ходила ни разу. Как говорится, лучше не нарываться)

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

Если прислали уведомление на вызов то идти придется куда денешься

не обязательно. Можно не ходить, а отправить пояснения