Определить налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль. Составить корреспонденцию сче

[Иннаа]

Здравствуйте!Проверьте пожалуйста.
Задание 5.
Выручка от продажи готовой продукции составила – 2540000 руб. (включая НДС). Себестоимость реализованной продукции составила 1850000 руб. Отчисления в резерв по сомнительным долгам составили - 155000 руб. С расчётного счёта уплачены штрафы, пени, неустойки за несоблюдение договорных обязательств в сумме - 25000 руб. Оприходованы материальные ценности, полученные от ликвидации основных средств - 45000 руб. Списана остаточная стоимость ликвидируемых основных средств - 17000 руб.
Определить налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль. Составить
корреспонденцию счетов.
Мой ответ:
1. Выручка от продажи готовой продукции Д 62 К 68.02 2540000
Д 90.03 К 68.02 387457,63 - НАЧИСЛИЛИ НДС С ПРОДАЖ.
2. Себестоимость реализованной продукции Д 90 К 43 1850000
3. ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ Д 51 К 63 155000
4. С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА УПЛАЧЕНЫ ШТРАФЫ, ПЕНИ, НЕУСТОЙКИ ЗА НЕСОБЛЮДЕНИЕ ДОГОВОРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Д 76 К 51 25000
5. ОПРИХОДОВАНЫ МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ЛИКВИДАЦИИ ОС - Д 10 К 01 45000
6. СПИСАНА ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ЛИКВИДИРУЕМЫХ ОС Д 91 К 01 17000
Налогооблагаемая прибыль - 538 000
Налог на прибыль - 107 600