Перевыставление счета-фактуры

[Алла 79]

Добрый день, помогите разобраться как правильно заполнить перевыставленный счет-фактуру!
Мы ООО являемся ТЕХЗАКАЗЧИКАМИ. Получили от субподрядчика счет-фактуру которую нужно перевыставить на Заказчика.
1)Я в шапке где ПРОДАВЕЦ кого должна вписать? (себя или оставить Субподрядчика)
2) ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЬ -это ТЕХЗАКАЗЧИК?
3) ПОКУПАТЕЛЬ -вписывать Заказчика?
4) таблица остается без изменений?
ВСЕ ВЕРНО?
СПАСИБО,

[Б_С_К]

Сообщение от Алла 79

Добрый день, помогите разобраться как правильно заполнить перевыставленный счет-фактуру!

Что значит перевыставить? У вас договор с заказчикам какой? Субподрядчики там участвуют? или договор с Вашей организацией на выполнение работ?

Сообщение от Алла 79

1)Я в шапке где ПРОДАВЕЦ кого должна вписать? (себя или оставить Субподрядчика)

Если у Вас договор с Заказчиком, то вы и являетесь продавцом согласно договорных обязательств

Сообщение от Алла 79

2) ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЬ -это ТЕХЗАКАЗЧИК?

Вы что то продаёте или оказываете услуги?

Сообщение от Алла 79

3) ПОКУПАТЕЛЬ -вписывать Заказчика?

однозначно

Сообщение от Алла 79

4) таблица остается без изменений?

Таблица - точно, так как это установленная форма, А вот насчет сумм, это опять же Ваши договорные отношения

[Алла 79]

Сообщение от Б_С_К

Что значит перевыставить? У вас договор с заказчикам какой? Субподрядчики там участвуют? или договор с Вашей организацией на выполнение работ?

Если у Вас договор с Заказчиком, то вы и являетесь продавцом согласно договорных обязательств

Вы что то продаёте или оказываете услуги?


однозначно


Таблица - точно, так как это установленная форма, А вот насчет сумм, это опять же Ваши договорные отношения

Спасибо за ответ.
Мы ТЕХЗАКАЗЧИКИ (сами ничего не выполняем, а работаем от лица Заказчика) (договора с субподрядчиками заключаем от своего имени но для заказчика.
Получается когда субподрядчик выставляет нам документы на выполненные работы (КС2,КС-3)и счет фактуру, то я должна эти документы перевыставить на Заказчика, и у себя их не проводить.

[Алла 79]

Техзаказчик работы не выполнял , что писать в строке ПРОДАВЕЦ? я так понимаю что я должна выписывать эти счета фактуры и в книгу продаж не вносить а вносить в журнал выданных счет фактур. И так же с полученными, я не должна вносить в книгу покупок а в журнал

[Б_С_К]

Сообщение от Алла 79

а вносить в журнал выданных счет фактур.

Такого документа сейчас уже нет.

Сообщение от Алла 79

я так понимаю что я должна выписывать эти счета фактуры и в книгу продаж не вносить

Если Вы не внесете эти Счета фактуры в книгу продаж, то у Вашего Заказчика будут проблемы с возмещением НДС по этой Счет фактуре

Сообщение от Алла 79

что писать в строке ПРОДАВЕЦ?

у Вашего субчика Покупатель кто? Вы? Тогда у Вас нет оснований продавать от его имени

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

Мы ТЕХЗАКАЗЧИКИ (сами ничего не выполняем, а работаем от лица Заказчика) (договора с субподрядчиками заключаем от своего имени но для заказчика.
Получается когда субподрядчик выставляет нам документы на выполненные работы (КС2,КС-3)и счет фактуру, то я должна эти документы перевыставить на Заказчика, и у себя их не проводить.

тогда вам нужно сдавать в налоговую журнал учета полученных и выставленных счет-фактур

[Б_С_К]

Сообщение от Вес`на

тогда вам нужно сдавать в налоговую журнал учета полученных и выставленных счет-фактур

Это при условии если у них посреднические условия договора,

Журнал учета счетов-фактур должны вести только те организации, которые действуют от своего имени как посредники в интересах других лиц и перевыставляют им счета-фактуры. К таким посредникам относятся (п. 3.1 ст. 169 НК РФ):
1) комиссионер (агент), который продает товары (работы, услуги) комитента (принципала) - плательщика НДС;
2) комиссионер (агент), который покупает у плательщиков НДС товары (работы, услуги) для комитента (принципала);
3) экспедитор, который перевыставляет клиенту счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц работы (услуги) (Письмо Минфина от 15.04.2015 N 03-07-09/21339);
4) застройщик, который перевыставляет инвесторам счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц товары (работы, услуги) (Письмо ФНС от 17.08.2015 N ГД-4-3/14435).

[Вес`на]

Сообщение от Б_С_К

Это при условии если у них посреднические условия договора

ясен пень.

Сообщение от Алла 79

Мы ТЕХЗАКАЗЧИКИ (сами ничего не выполняем, а работаем от лица Заказчика) (договора с субподрядчиками заключаем от своего имени но для заказчика.

похоже что так у них и есть, они техзаказчик, сами ничего не делают. Ищут исполнителей, заключают с ними договоры от своего имени, но в интересах заказчика

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

ясен пень.

похоже что так у них и есть, они техзаказчик, сами ничего не делают. Ищут исполнителей, заключают с ними договоры от своего имени, но в интересах заказчика

я сама уже запуталась. перечитываю договор, в нем не написано ни слова про агентский договор и посредников. Написано что мы выполняем услуги тех заказчика и что надо отчитываться за целевые поступления от Заказчика.
А на деле происходит так. Есть Заказчик -Техзаказчик-(мы)-субподрядчики.
Субподрядчики выставляют счет на меня, я от себя делаю счет на заказчика и заказчик оплачивает мне на р/сч и я сразу перечисляю на субподрядчика.
Так же и по документации, субподрядчик выставляет на меня КС и счета фактуры, а дальше я не знаю.......
мне от своего имени выставлять такие же документы на Заказчика и добавлять эти все суммы в книгу покупок и продаж????

[Б_С_К]

Сообщение от Вес`на

похоже что так у них и есть

Вот нашла статейку возможно Алла 79, Вам будет полезна

[Entry]

Алла 79, а на чем вы зарабатываете, что в договоре написано.
Если вы заключили с субподрядчиком договор на 100р и эти 100р получили от заказчика, то в чем смысл деятельности?
Или вы "перепродаете" услуги, работы т.е купили за 100р и продали за 150р, заработали 50р. Документы выставили на 150р заказчику.
Или вы за вознаграждение нашли субподрядчика и получили вознаграждение 50р т.е опять заработали 50р, а 100р перевыставили документы один в один.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Алла 79, а на чем вы зарабатываете, что в договоре написано.
Если вы заключили с субподрядчиком договор на 100р и эти 100р получили от заказчика, то в чем смысл деятельности?
Или вы "перепродаете" услуги, работы т.е купили за 100р и продали за 150р, заработали 50р. Документы выставили на 150р заказчику.
Или вы за вознаграждение нашли субподрядчика и получили вознаграждение 50р т.е опять заработали 50р, а 100р перевыставили документы один в один.

в договоре прописана фиксированная сумма за услуги тех заказчика. мы ее получаем я высталяю от себя на эту сумму документы.
Все остальные суммы проходят только через нас и копейка в копейку поступают от заказчика и переправляются на субподрядчиков.

[Entry]

Алла 79, а что входит в услуги тех заказчика?

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Алла 79, а что входит в услуги тех заказчика?

получение разрешений, заключение с субподрячиками договоров и т.д.

[Entry]

Получается, что вы технический заказчик не выполняющий функции подрядчика, а привлекающий сторонние организации т.е субподрядчика.
Договор у вас по сути посреднический.
Поэтому документы перевыставляете на сколько понимаю именно, как агенты это делают.
И СФ оформляете, как агент. По книгам она не проходит, только по журналу.
А налоговая база по НДС будет по п.1 ст. 156 НК РФ.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Получается, что вы технический заказчик не выполняющий функции подрядчика, а привлекающий сторонние организации т.е субподрядчика.
Договор у вас по сути посреднический.
Поэтому документы перевыставляете на сколько понимаю именно, как агенты это делают.
И СФ оформляете, как агент. По книгам она не проходит, только по журналу.
А налоговая база по НДС будет по п.1 ст. 156 НК РФ.

да, все верно , мы сами ничего по стройке не делаем (только с бумажками возимся). мне тоже кажется что мы как посредники, но я вот думаю должно ли быть в договоре что то прописано насчет посредника или это и так понятно? или сделать доп какойнибудь? что посоветуете?
потому что если все это пропускать через себя то оборот будет у меня огромный, а по факту 0.
Да еще и половина строящегося объекта не облагается НДС как культурное наследие. Вообще не хотелось связываться с раздельным учетом((((
а как посредники мне удобней конечно , как выставят на субподрядчики так я и перевыставлю.

[Entry]

У вас НДС только исходящий, ваше вознаграждение. Если вы с НДС работаете, то услуги с НДС.
Все остальное, что перевыставляете не ваш вх НДС и не ваш расход.
Что вы оказываете без НДС, чтобы раздельный учет вести?
Строительство - это специфическая отрасль, там свои правила.
По поводу всех этих технических заказчиков, застройщиков и т.д разъяснения есть и судебная практика.
Отдельно писать, что договор посреднический или агентский в вашем случае не надо, это итак понятно из контекста.
Посмотрите про агентские договора на закупку услуг, работ и позиция агента. Это чтобы понять, как оформить СФ и как в журнал их включить, какие графы заполнить.

[Алла 79]

Сообщение от Entry

У вас НДС только исходящий, ваше вознаграждение. Если вы с НДС работаете, то услуги с НДС.
Все остальное, что перевыставляете не ваш вх НДС и не ваш расход.
Что вы оказываете без НДС, чтобы раздельный учет вести?
Строительство - это специфическая отрасль, там свои правила.
По поводу всех этих технических заказчиков, застройщиков и т.д разъяснения есть и судебная практика.
Отдельно писать, что договор посреднический или агентский в вашем случае не надо, это итак понятно из контекста.
Посмотрите про агентские договора на закупку услуг, работ и позиция агента. Это чтобы понять, как оформить СФ и как в журнал их включить, какие графы заполнить.

Спасибо, чуть прояснили ситуацию. Буду дальше искать как это все правильно перевыставить.

[Entry]

Да,!
Программа учета у вас специализированная отраслевая под строительство?

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Да,!
Программа учета у вас специализированная отраслевая под строительство?

нет, обычная 1С