Освобождение от НДС

[Баскова]

Здравствуйте. У нас ОСНО.Сдаем декларацию по ндс,налогу на прибыль.
В статье 145 НК РФ пункт 1 сказано: "Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей."
Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.
Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
Если в течение периода, в котором организации и индивидуальные предприниматели используют право на освобождение, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога за каждые три последовательных календарных месяца превысила два миллиона рублей либо если налогоплательщик осуществлял реализацию подакцизных товаров, налогоплательщики начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место такое превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров, и до окончания периода освобождения утрачивают право на освобождение.
6. Документами, подтверждающими в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи право на освобождение (продление срока освобождения), являются:
выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации);
выписка из книги продаж;"


Уважаемые форумчане,помогите мне,пожалуйста. Проверьте,пожалуйста, все ли правильно я поняла,исправьте,где неправильно и ответьте,пожалуйста,на вопросы.Дополните,если есть еще какие-то особенности возникающие при освобождении от ндс
Если мы хотим подать уведомление об освобождении от НДС до 20 февраля, то берем выручку без НДС за ноябрь,декабрь 2017 г. и январь 2018 г.
С 1 февраля начинаем выставлять документы без НДС. Счет-фактуру тоже выставляю,только без выделения ндс и на с/ф ставлю штамп "без налога НДС" (п.5 статьи 168 НК РФ). Нужен штамп обязательно? От руки написать нельзя?После освобождения,например с 01 февраля,подаем декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года,в ней будет только книга продаж за январь и книга покупок за январь 2018 г.? Начиная со второго квартала декларацию по НДС уже не предоставляем.Правильно?
Книгу покупок с 1 февраля вести не будем, а книгу продаж продолжаем вести.
Декларацию по налогу на прибыль продолжаем сдавать.
При использовании права на освобождение от НДС восстановливаем ранее предъявленный к вычету НДС по материалам и ОС, которые еще не использованы и по которым еще не полностью начислена амортизация, и уплачиваем его в бюджет

Правильно ли я поняла,что согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ после получения освобождения от ндс с 01 февраля в расходах по налогу на прибыль нужно будет учитывать стоимость материалов, товаров,услуг с ндс?То есть в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 расходы январь будут без ндс, а февраль,март с ндс.
"Статья 170 НК РФ
2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
3) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога;"

Если с 01 февраля получаем освобождение от ндс, то оно будет действовать по январь 2018 г.(если не превысим 2 млн.за каждые 3 месяца). И до 20 февраля мы будем должны либо продлить еще на 12 мес. либо отказаться. То есть получается, что мы не сможем в конце 2018 года подать заявление о переходе на УСН с 2019? Ведь в январе 20196 мы будем еще освобождены.

[Баскова]

Если получили освобождение с февраля,то как потом отсчитывать выручку за 3 месяца,чтобы она не превысила 2 млн.
Вот так?Начинаем отсчет с февраля и не обращаем внимания на выручку с декабря по февраль:
Февраль-апрель; март-май; апрель-июнь; май-июль; июнь-авг; июль-сент; август-октябрь; сент-ноябрь;окт-декабрь;ноябрь2018 -январь2019.
Или так?
декабрь 2017 г-февраль 2018; январь 2018-март 2018...

[Баскова]

Помогите,пожалуйста,особенно по последнему сообщению

[Среда]

Сообщение от Баскова

Если получили освобождение с февраля,то как потом отсчитывать выручку за 3 месяца,чтобы она не превысила 2 млн.

три предшествующих месяца берутся.
Соответственно ноябрь, декабрь и январь.

[Баскова]

Сообщение от Среда

три предшествующих месяца берутся.
Соответственно ноябрь, декабрь и январь.

Я понимаю,чтобы с 1 февраля получить освобождение от ндс мы должны взять выручку за ноябрь-декабрь-январь
Потом до 20 февраля 2019 года мы должны будем подтвердить, что в течении года за каждые три месяца выручка не превышала 2 млн.
Если считаю так:
декабрь-январь-февраль
январь-февраль-март
февраль-март-апрель
март-апрель-май
апрель-май-июнь
май-июнь-июль
июнь-июль-август
июль-август-сентябрь
август-сентябрь-октябрь
сентябрь-октябрь-ноябрь
октябрь-ноябрь-декабрь
ноябрь-декабрь-январь 2019
Тогда тут получается уже 14 месяцев, а не год. С декабря 2018 по январь 2019.

Может все же так с момента перехода, с февраля
февраль-март-апрель
март-апрель-май
апрель-май-июнь
май-июнь-июль
июнь-июль-август
июль-август-сентябрь
август-сентябрь-октябрь
сентябрь-октябрь-ноябрь
октябрь-ноябрь-декабрь
ноябрь-декабрь-январь 2019 .
Вот так получается 12 месяцев с февраля 2018 по январь 2019 г.

И вот еще прикладываю образец выписки из книги продаж.В ней указано
"Копии листов книги продаж за период с февраля по апрель 2014 года прилагаются."
Не поняла что нужно прилагать?Все же нужно делать книгу продаж из 1с с февраля по апрель 2014? (месяцы из примера). Убирать в ней суммы,восстановленного ндс?

[Среда]

я бы с момента перехода отсчитывала
Был у меня ИП с таким освобождением.
Подавали одну справку (ну типа выписку из книги доходов) где указывали три предшествующих месяца.
И одну - за 12 месяцев (с/до месяца перехода)
ещё прикладывали журнал выставленных сч/ф - просто табличку в ворде сделала. Мы сч/ф выставляли без НДС.
Копии книги продаж не прикладывала вроде.

[Баскова]

журнал полученных и выставленных счетов-фактур- его же предоставляют агенты . Нам получается его не нужно