Разница между залоговой и фактической стоимостью тары

[brigitt]

Добрый день! Прошу помощи в следующем вопросе - при подготовке к сдаче декларации по налогу на прибыль, обратила внимание, что у меня в доход попадает разница между залоговой и фактической стоимостью тары (поддона). У нас производство безалкогольных напитков. Руководитель требует от меня этому объяснение, а я до конца не могу понять, почему так действительно происходит (настройки учета делались до меня).
Формируются следующие проводки:
Дт 76.06 Кт 10.04 сумма 247,52 (за 2 поддона)
Дт 76.06 Кт 91.01 сумма 12,48

В номенклатуре при этом установлена цена на 1 поддон 130 рублей.
Фактически поддоны от покупателей возвращаются не всегда. Таким образом, у меня на 91 счете образовался за квартал приличный доход, с которого я должна заплатить налог.
Заранее спасибо за помощь!